哪个网站教房地产出纳

① 房地产销售出纳工作

出纳一般有两个，一个管钱一个管账，主要看你做的是什么
如果你管的是账的话就是根据发票做做凭证，登现金和银行的日记账
如果你管的是现金的话，一般是根据别人给你报销的发票给钱，发票上要签上经理的同意报销字样，看发票是否正规，还有就是管理支票，从银行提取现金等等
还有报税等
建议可以去书店买本书看看，比如《初当出纳最常遇到的188个问题》类似这种书，你一般工作中遇到的问题里面都有，可以参考。

② 想学房地产出纳买什么书比较好

出纳很简单，关键是管住钱就行了。只记两本账（现金日记账和银行存款日记 账），找个出纳员或者会计，有半小时足够学明白了。最好是用正版出纳软件，如果你没有现成的或者老板不愿意给你出钱买，在我的资料中找下载地址，我送给你一个

③ 房地产企业的出纳工作_谁过来谈一谈经验

应聘房产行业出纳，应注意以下几个方面的知识积累：
一、作为房地产企业来说，由于企业性质的特点，对于开发其开发产品----商品房，在进行销售的过程中，存在以下几种销售回款方式：
1、现金一次性销售；
2、按揭销售；
3、现金分期付款销售；
4、开发抵房销售
因此，对于出纳来说，首先应对上述几种销售形式比较熟悉，才能保证登记帐务时，清楚是什么款项到帐。
二、由于存在代扣代缴税金的问题，作为出纳是付款的最后一道关口，对于前面环节会计人员漏算了税金的话，在支付之前，还可以通过出纳进行反馈、补扣，这也是房产行业出纳应具备的基本素质。
三、基本财务知识：这条在此不再赘述，与其它行业的要求雷同。

④ 房产开发商出纳怎么做帐

关于房地产出纳实务账务处理流程：

出纳帐务处理的简单流程每个出纳人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。那么让我们来学学房地产行业概述、房地产出纳的账务处理原则房地产开发成本的核算等和发生业务的账务处理方法吧!

一、房地产业概述

(一)房地产业的内容及分类区分房地产开发和经营各自包括的内容。
(二)房地产业的营运生产过程和流通过程。
(三)房地产业的特点
房地产业作为一个独立行业，具有以下主要的特点。
1.房地产开发产品的单件性。
2.房地产物质形态的不可移动性。
3.房地产业是城市型产业。
4.房地产商品生产的周期长。
5.房地产商品的开发大都需要举债经营。
6.房地产市场与多种行业经济联系紧密。
二、房地产会计的账务处理原则：
(一)开发产品成本采用制造成本法核算
(二)营业收入要根据不同的经营方式进行确认
营业收入要根据不同经营方式具体确认。一般说来有以下方式：
(1)对房地产开发企业开发的土地及商品房，在所有权移交后将结算账单提交给买方并得到认可时，即确认为营业收入的实现，
(2)代建房屋及代理其他工程在工程竣工验收办妥交接手续，价款结算账单经委托单位验证后，即确认为营业收入的实现；
(3)出租房屋时，承租方根据合同规定，在付租日期交纳了租金后，出租方即确认为营业收入的实现；
(4)以赊销或分期收款方式销售的开发产品，以本期收到的价款或按合同约定的本期应收价款，确认为营业收入的实现。
(三)土地使用权要根据不同的开发目的进行不同的账务处理
涉及到的土地使用权有以下两种情况：一是企业为建设自用的办公用房、职工宿舍而获得的土地使用权，列为企业的无形资产进行核算；二是企业在从事开发项目的开发经营活动中获得的土地使用权，应该计入受益开发产品的成本。
(四)出租房产作为企业存货核算
房地产开发企业的出租开发产品，作为企业的存货进行核算，在报表上流动资产存货中列示。（注意其实作为商品房的开发产品也应该作为存货）
(五)建房贷款利息作为资本性支出
第二节 房地产开发成本费用的核算
一、房地产开发的一般业务程序(仅作一般了解)
分为四个阶段——
1、投资决策分析阶段；2、项目前期工作阶段；3、前期建设阶段；4、房屋租售阶段
二、房地产开发成本费用核算对象的确定(仅作一般了解)
三、房地产开发成本的核算
(一)房地产开发成本核算的内容
房地产开发成本——是指房地产企业在开发产品过程中形成的各项费用支出的合计数额。
开发成本按用途分类四类进行二级明细核算
类别
土地(建设场地)开发项目成本费用支出 包括土地(即建设场地)开发发生的各项直接费用和开发间接费用支出
房屋建设项目成本费用支出 指开发建设各种房屋(包括商品房、周转房、出租房、待建房等)发生的各项费用支出。包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、公共配套设施费等；
配套设施工程项目成本费用支出 指开发建设城市规划中的大型配套设施发生的各项费用支出代建工程项目成本费用支出 指受单位委托代为开发建设的，除建设场地、住宅等房屋以外的各种工程发生的开发建设费用；

在按以上四类房地产开发产品的成本费用支出进行分类核算的基础上，又可进一步将工程中各项费用归为以下六个成本项目设专项进行明细核算项目内容，土地征用及拆迁补偿费 是指因开发房地产而征用土地所发生的各项费用，包括征地费、安置费，以及原有建筑物的拆迁补偿费。
前期工程费：是指房地产在开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘察、测绘、地地平整等费用；
基础设施费 是指房地产在开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施，以及道路等基础设施费用；
建筑安装工程费：是指房地产开发项目在开发过程中施工所发生的各项建筑安装工程和设备费；
配套设施费：是指在开发小区内发生，可记入土地、房屋开发成本的不能有偿转让的公共配套设施费用，如锅炉房、水塔、居委会等设施的支出。
开发间接费：是指房地产开发企业内部独立核算单位及开发现场为开发地产而发生的各项间接费用，包括现场管理机构人员工资、福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等；
以上6项目都属于制造成本的范畴。
(二)房地产开发成本核算的方法
(三)房地产开发成本的归集及其核算的科目设置
房地产开发的成本应按照不同的开发项目及其成本核算的各自特点，分别按土地、房屋、配套设施和代建工程进行归类核算。
1、 房地产开发成本的归集
可总结房地产开发成本的归集方法如表所示：
成本类别 归集原则 说明
房屋开发建造成本,按房地产开发类别归集,对于企业在房屋开发核算过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费，如成本核算对象可被清楚地分开，则应直接计入所归类立项的各自成本项目；如无法分开，可先汇集核算，待土地开发完成后，用于房屋建设时，再采用一定的方法分析结转计入各自的成本项目。
土地开发成本:可分别按每一独立的开发项目，或按一定区域，或地块进行归集 土地开发成本包括直接费用和间接费用。土地开发成本中的直接费用包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费，建筑安装工程费、配套设施费等，均应直接计入土地开发成本。开发间接费用包括企业内部独立核算单位为开发土地而发生的各项费用，应先单独进行汇集，期末再按照一定方法分配计入土地开发成本各成本项目。
配套设施成本:以开发区确定的成本核算对象为归集对象 计入商品房成本的公共配套设施，应以开发区确定的成本核算对象为依据，计入商品房成本核算对象中。但在配套设施成本费用归集的过程中，应遵循以每一独立的配套设施为基本核算对象的原则进行成本归集，当开发区成本核算对象和各独立的配套设施竣工后，再将各配套设施的成本分摊计入各产品成本中。
代建工程开发成本:代建工程开发建设过程中发生的成本费用按已确定的成本核算对象进行代建工程开发成本的归集。
2、房地产开发成本的科目设置
3、(1)房屋开发建造成本核算的科目设置
“开发成本”是成本类科目，用以核算企业在土地、房屋配套设施和代建工程过程中发生的各项费用。对于房屋开发建造，要设置“房屋开发”二级分类账。
一般将房屋的开发建造按用途分为四类，还应在科目“房屋开发”二级科目下，按照房地产开发建设的的用途，分设四个三级科目，即“开发成本--房屋开发(商品房)”、“开发成本--房屋开发(经营房)”、“开发成本--房屋开发(周围房)”、“开发成本--房屋开发(代建房)”进行明细分类核算。
在三级科目中对开发的房屋产品成本分设“土地征用及拆迁补偿费”、“前期工程费”、“建筑安装工程费”、“基础设施建设费”、“配套设施费”和“开发间接费用”等六个成本项目专栏，进行明细核算。
(2)土地开发成本核算的科目设置
土地开发成本依然设置“开发成本”科目进行核算。
土地开发有两种不同的用途：一种是为了作开发后土地销售(即有偿转让)，另一种是为了兴建商品房、出租房而开发的工程用土地。
A、 如是以销售为目的，通过“开发成本--土地开发”科目进行成本归集，开发完成后，将已归集的土地开发成本结转至“开发产品”帐户。
B、 如是为建商品房等而开发的工程用土地，则可将土地开发成本直接记入“开发成本--房屋开发”帐户中，不通过“开发成本--土地开发”帐户核算。
C、 土地开发的成本费用，若涉及到两个或两个以上的成本核算对象时，其发生的费用可先通过“开发成本--土地开发”帐户归集，待土地开发完成，再按一定标准分摊记入有关房屋建筑成本。
D、 土地开发成本项目一般划分为“土地征用及拆迁补偿费”、“前期工程费”两项。
(3)配套设施成本核算的科目设置。应设置“开发成本--配套设施开发成本”科目进行。
(4)代建工程开发成本的科目设置 “开发成本--代建工程开发”科目进行核算，在该二级科目下，可按委托项目进行三级核算，在三级科目中设置专项对六个成本项目分别归集核算。
(四)房地产开发成本核算的账务处理
1、房地产开发成本核算的一般账务处理程序
2.土地开发成本核算的账务处理。
发生土地征用及补偿费、前期工程费、基础设施费和建筑安装工程费等直接费用时：
借：开发成本--土地开发成本
贷：银行存款或应付账款
开发完毕验收时，按土地开发用途分别进行结转：
借：开发产品--土地开发(用于土地销售之土地开发成本)
开发产品--房屋开发(用于房屋开发之土地开发成本)（注意这是教材的写法，我认为应该作为开发成本－房屋开发，原因是房屋开发肯定没有完工，我发现由教材主编李大诚教授主编的辅导材料上就把教材的这个会计分录修改了，所以我建议大家修改为后者）
贷：开发成本--土地开发
3、 房屋开发成本核算的账务处理
成本发生时： 开发完毕验收时
借：开发成本--房屋开发 借：开发产品--商品房
贷：银行存款或应付账款 贷：开发成本--土地开发成本
四、房地产开发期间费用的核算
(一)房地产开发期间费用核算的科目设置与一般工业企业没有本质区别
(二)房地产开发期间费用核算的账务处理
第三节:房地产开发产品销售的核算
一、房地产销售收入确认的一般原则
确认房地产收入应该考虑两个重要因素：一是要根据客户的资信程度，并以定金与售价的百分比作为参考，评价其在房地产上首次或继续投资的情况，二是要评价房地产企业对已售出的房产和地产的权利和义务关系的履约程度。
二、房地产销售收入确认的方法
(一)完全应计法——即销售法，是指在房地产开发产品的所有权已经转移并满足以下条件收到款项时，即确认为销售收入的方法。采用完全应计法的适用条件应该是：A、试用期满；B、付款可靠； C、应收账款收回的把握性强；D、卖方应尽义务大部分完成。完全应计法下房地产销售的应收账款应以净现值表示。应收账款的净现值等于房地产商品的现行市场价格。
在房地产销售业务中，应收账款实际上是由两部分组成：一部分是本金，另一部分是利息。所以，完全应计法就是在销售时确认房地产的销售收入，而在收款期内确认利息收入的一种会计处理方法。
(二)完工百分比法
采用完工百分比法确定收入的使用条件除因所开发项目尚未完工而与完全应计法不同外，其余的前提条件与完全应计法基本相同。但其在确认收入的方式上却与完全应计法有明显的区别。其区别在于，在完工百分比法中销售收入是随着工程项目的完工进度逐期确认。而在利息收入的确认上则与完全应计法相同。对于某一项工程的完工程度，通常是以已发生成本占预计总成本的比例来估定的。
(三)分期收款法
当某项房地产交易实质上已经完成，但却因客户初期交款不足等原因而无法合理估计收款情况时，可采用分期收款法确认该项房地产交易的销售收入。
1.应收账款的计价
采用分期收款要求在收到货款时确认销售收入；应以本金和利息之和计算应收账款。
2.开发成本的预计
分期收款法在利润计算上是将总收入和总成本之差(毛利)递延，因此，在销售时就应确定总成本，而实际上总成本在销售时并未人部发生，因而必需预计以后发生的开发成本。
三、房地产开发产品销售核算的科目设置
1、“经营收入”——核算房地产企业对外转让、销售和出租开发产品等取得的经营收入。同时，按照“土地转让收入”、“商品房销售收入”、“配套设施销售收入”、“代建工程结算收入”、“出租产品租金收入”等设置明细分类账。
2、“经营成本”——核算企业对外转让、销售、结算和出租开发产品等应结转的经营成本。同时，按经营成本的种类，包括“土地转让成本”、“商品房销售成本”、“配套设施销售成本”、“代建结算成本”、“出租产品经营成本”等设置明细账。
3、“其他业务收入”——核算主营业务以外的其他业务收入，包括商品房售后服务收入、材料销售收入、无形资产转让收入、固定资产出租收入。
4、“其他业务支出”——核算企业发生的与其他业务收入相关的成本、费用、经营税金及附加等。
5、“经营税金及附加”
五、房地产开发产品销售的账务处理
(一)土地转让和商品房销售的账务处理
1、 交款提货的销售方式
在收到货款时：借：银行存款
贷：经营收入--土地转让收入
--商品房销售收入
同时或定期按土地开发成本和商品房成本结转经营成本：
借：经营成本--土地转让成本
--商品房销售成本
贷：开发成本--土地开发
--房屋开发
2、 预收货款的销售方式
3、 托收承付的销售方式将开发产品交付客户使用，向银行办理托收时：
借：银行存款
贷：经营收入--土地转让收入
--商品房销售收入
教材例题这个地方会计分录的明细科目写错了！4、 分期收款的销售方式
（1）在付出销售房产时，按转让及售出的土地或商品房的实际成本记账：
借：分期收款开发产品--土地或商品房
贷：开发产品--土地或商品房
（2）按照合同收款时，按合同规定收款的金额记账：
（3）同时结转相应的成本
借：银行存款 借：经营成本--商品房或土地销售成本
贷：经营收入--土地转让收入或商品房销售收入 贷：分期收款开发产品--土地或商品房
(二)配套设施销售的账务处理
其收入应记入“经营收入”帐户的“配套设施销售收入”明细账，其账务处理与前相同
(三)代建工程销售的账务处理
代建工程销售收入应在工程竣工验收并办妥交接手续时将代建工程价款结算单提交给委托单位确认后，记入“经营收入--代建工程销售收入”明细账。
第四节 房地产出租的核算
一、房地产出租业务概述 )
房地产出租——是土地出租与房屋出租的总称。
土地出租——是承租人以支付租金为代价取得土地使用权利，出租人按照合同，规定的期限和标准，将出租土地交付给承租人使用的行为。
二、房地产出租业务核算的科目设置和账务处理
(一)房地产出租业务核算的科目设置
1、 对于出租的开发产品，应设置“出租开发产品”科目核算。为核算出租开发产品的库存及损耗价值，下设“出租产品”和“出租产品摊销”两个二级明细科目进行核算。
2、 对于在出租经营过程中所发生的经营收入和经营成本。可通过设置“经营收入”和“经营成本”科目进行核算。下设“出租产品经营收入”和“出租产品经营成本”二级科目进行明细核算。
(二)房地产出租业务的账务处理；
1.出租开发产品的账务处理
当房地产企业开发建成了用于出租的土地和房屋，应在签定出租合同、协议后，按土地和房屋的实际成本，借记“出租开发产品--出租产品”帐户，贷记“开发产品”帐户。
2.出租开发产品摊销的计算和账务处理。
3.企业根据出租产品的账面原价(即实际成本)和预计的使用年限及预计残值，计算其价值损耗，按月计提出租开发产品的摊销额并计入经营成本。
一般房地产开发企业出租开发产品摊销额的计算公式如下：
出租开发产品月摊销率＝(1-估计净残值率)/(预计使用年限÷12)
当房地产开发企业的出租产品改变用途对外销售，结转对外销售的出租开发产品的成本时，应按其摊余价值，借记“经营成本”帐户，按其已计提累计摊销额，借记“出租开发产品--出租产品摊销”帐户，按出租开发产品原价，贷记“出租开发产品--出租产品”帐户。
3.出租开发产品修理的账务处理。
出租开发产品发生的修理费应根据修理费金额的大小和用途分别作不同的会计处理，可以总结：
出租开发产品修理费的核算
发生期间 用途或金额大小 会计处理方法
出租期间 金额不大 直接借记“经营成本”帐户，贷记“银行存款”等有关帐户
金额较大 先计入“待摊费用”进行归集，再分期摊入“经营成本”
出租前 对所出租产品进行装饰及增添相关设施而发生的装饰工程支出 应先通过“开发成本”帐户进行归集，完工后，结转工程的成本，借记“出租开发产品”帐户，贷记“开发成本”帐户；
发生的修理费用 改变出租开发产品用途，作为商品房销售 应列为销售费用，不得作为经营成本进行列支。

六、收入帐务处理
1、收到房屋首付、银行按揭款
借：银行存款（或现金）
贷：预收帐款--商品房
2、工程完工结转收入
借：经营收入
贷：预收帐款--商品房
3、将收入转入利润
借：经营收入
贷：本年利润

七、成本帐务处理
1、发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安费、公共配套设施费时。
借:开发成本
贷：银行存款（或现金）
2、工程竣工
借：开发产品
贷：开发成本
3、结转成本
借：经营成本
贷：开发产品
4、将成本转利润
借：本年利润
贷：经营成本

以上是房地产企业成本、收入的结转方法。

⑤ 怎样做房地产出纳

无论什么行业，出纳的工作都差不多。

1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。
2.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。
3.如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
4.按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。
5.当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。
6.当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
7.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。
8.根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。
9.每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。

⑥ 我是房地产公司的出纳，想了解一些转账的知识

只是向别的公司转钱、汇钱的话没那么麻烦，虽然银行和银行之间的规定存在差异，但是基本上一样。以深发行为例：
需带办理人身份证和填写好的转账支票，先填写进账单（需要填写付款和收款单位的名称、账户、开户银行）一式三份的，最后拿回一份进账单做账用。
在深发行，同城之间都是转账（包括同城异行）用转账支票即可，但是异地只能电汇，需要填写《结算业务委托书》，需盖预留印鉴章（一般是法人章和财务章）。【现在这些进账单、结算业务委托书都要自己掏钱买了】 而建行只要是异行之间都用电汇。

⑦ 房地产出纳工作流程

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。而房地产出纳的工作流程又是怎样的呢?下面是我整理的一些关于房地产出纳工作流程的相关资料,供你参考。

房地产出纳工作流程

(1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。

(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。

(3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当

报送相应的领导审批。

(4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。

(5)对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。

(6)根据收、付款单据，编制记帐凭证。

(7)根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

(9)下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。

(10)对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。

(11)对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。

(12)对未完成的经济也列明待处理。

(13)编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。

(14)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

房地产出纳岗位的工作流程

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付

1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

(3)贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

——→材料核算岗(材料采购)

——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

——→管理费用岗(管理部门用款)

——→销售费用岗(销售部门用款)

——→工资福利岗(工资兑现、福利)

房地产出纳工作的注意事项

出纳员必须由具有财会专门知识、持有会计从业资格证书的人担任，只有这样，他才会清醒认识到会计核算所涉及的数据与数据之间存在一种内在的勾稽关系，这种勾稽关系是会计核算内部监督制约机制的重要组成部分之一。明白了这一点的出纳员会自主地将行为约束在业务规范范围之内，不敢存有贪婪之心在。很多中小企业任用没有会计从业资格证书的人员从事财务会计、出纳工作，这实际上不仅是对企业不负责，而且也是对被任用的财务会计人员不负责任。

企业内部必须建立相关的内部控制制度，对不相容的岗位应当相互分离、相互制约和相互约束。银行存款日记账的登记和债权务账户的登记是两个不相容的岗位，应当分别由不同的人担任，以便建立起内部的监督控制制度。对此，中国各种法规和制度都有明确的规定。

A. 《会计法》第二十七条规定：“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离，相互制约。”

B. 第三十七条规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。”

C. 《内部会计控制规范--货币资金(试行)》第六条规定：“单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。”

有关法律和制度之所以对出纳员的岗位进行如此细致的规定，就是为了建立岗位之间的制约监督制度，确保企业财产的安全。存款账户和债权债务账户经常要发生钱款的相互划账。出纳员既存款的收支，又管理债权债务的往来登记，造成钱款收支和债权债务账户之间失去了制约，出纳员很容易利用手中权利营私舞弊。

企业片面强调减少凭证流转环节而将不相容的银行存款登记和债权债务的登记交给出纳员一人担任，这在事实上使得不同岗之间、不同的经济业务环节之间失去了相互制约和相互监督的机制，为出纳员的贪污公款创造了条件。如果企业将银行存款的登记和债权债务的登记分别设置成两个岗位，任何一笔款项的收入和款项的支付都必须经过两个人之手，在这两个岗位之间形成一种相互监、相互制约的机制，出纳员就不可能肆无忌惮地进行贪污了。多一层监督，少一分舞弊的可能，每个企业都应当重视这个道理。

⑧ 谁知道房地产出纳流程

我马上也是去一房地产做出纳，但我有四年经验和会计证（但不是做这个行业的），我觉得基本没什么变化吧。首先你要有信心，出纳主要就是二本账，银行存款日记账和现金日记账，其他的要看工作涉及到的另说。说实话，我也有些紧张，但慢慢做还是会有进步的，不是吗？祝你好运！

⑨ 请问能把房地产公司的财务管理制度，财务管理流程，还有出纳会计岗位职责这些资料发到我邮箱吗

房地产公司财务管理制度

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:
1,负责公司财务管理工作.编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼 款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行 空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理,协调与工商,税务,金融等部门间的关 系,依法纳税.
2,负责公司会计核算工作.遵守国家颁布的会计准则,财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制 年度,季度,月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目,设置明细帐,分类帐,辅助帐,及时 记帐,结帐,对帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符,帐表相符,帐证相符;管理好会计档案.
3,负责公司成本核算和成本管理.设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出, 收集登记汇总各项成本数据资料,及时,正确地为成本预测,控制,分析提供资料;按合同,预算,审核 支付工程,设备,材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各 项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据.
4,建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判 断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据.
5,配合公司内部审计. 根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度.

第一章 资金审批制度
1,总则
⑴ 所有款项的支付,须经公司主管领导批准.如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其 联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
⑵ 财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章 和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管. 印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先 填好限额,并经公司主管领导批准;
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况 需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司主管领导批准;
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证.如遇特殊情况须经公司主管领导批准.

2,施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付.其程序,按以下"施工工程用款支付审批工作流程"执行.
施工工程用款支付批工作流程
3,行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支;
⑵ 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准.
4,公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵ 公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;
⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行: ① 房租标准: A,部门经理以上职员,房租标准为 120 元/日; B,一般职员,房租标准为 100 元/日. ② 伙食补贴,市内交通补贴标准 伙食补贴每人 20 元/日;市内交通费每人 6 元/日.
⑷,实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司主管领导审 批后支付.
5,车辆维修费及汽油费管理制度
⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算;
⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付.需用时应办理领用手续,并由办公室 建帐予以核销使用;
⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用.
6,办公费用,会议费用及其他费用管理制度
⑴ 公司办公用具由办公室统一采购,管理;
⑵ 办公室设立帐册登记公司办公用品的采购,使用情况;
⑶ 办公室财产台帐为财务部附设帐册;
⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册,登记,定期通报;
⑸ 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批 准,其会务工作由办公室统一安排;
⑹ 有关工资,奖金,福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后 报财务部备案.
7,行政费用报销制度
⑴ 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资,奖金,津贴,差旅费,向个人支付的其他款项及 不够支票起点 100 元的零星开支;
⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部 按照本制度有关规定进行审核,并按本章第 1 条的规定进行审批支付;
⑶ 应酬,礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施;
⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单.借款 单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人;
⑸ 支票领用单,借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付;
⑹ 银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所造成的损 失,丢失人员负有赔偿责任;
⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准.

第二章 工程成本管理制度
1,公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标,保证,承诺及其他经济签证均需由总经理 签署或授权委托签署.
2,公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定.
3,工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备, 材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材 料价格变动的历史资料.

4,财务部主要负责工程成本的总体控制工作.
⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;
⑵ 负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作.

5,工程中间结算程序.
⑴ 施工单位于每月 25 日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进 度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在 5 日内送财务部会签;
⑵ 财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情 况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批.
6,工程决算程序.
⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核, 财务部会签;
⑵ 财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫 付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准;
⑶ 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部,设计部,财务部及其他有关部门人员 组成工程决算小组,按照上述本制度<>规定的职责范围联合进行专项工程决算;
⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手 续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算.

第三章 财产管理制度
1,公司财产的范围
⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备,动力设备,运输设备,工具仪器,管理用具,房屋建筑物等,同时具 备单项价值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶ 凡单项价值在 2000 元以下或价值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易 耗品.
2,公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;
⑵ 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理;
⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司<>财产的购入,使 用及库存情况,负责组织公司财产的保管,维修并制定相应的措施,办法.
3,财产的购置与调拨
⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管 领导批准后方可采购;
⑵ 财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物 发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台帐;
⑶ 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领 导批准;
⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联.一联由领用部门存查,一联送财产归口管 理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐;
⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部 备案.
4,财产的清查,盘点
⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查;
⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
⑶ 财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损原因.对因个人 失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任;
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报 公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见;
⑸ 凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上 报总经理,决定处理意见.

⑩ 有做过房地产出纳的吗想问一下房地产出纳的工作流程，急！

售楼处收钱和开票的不是出纳，是收银员，定金和房款都是由收银员收取的，收银员一天经手的现金可多可少，几千元到几万数十万不等，出纳管理的现金多少一般视公司需要而定，出纳主要工作有：给各种乙方单位支付工程款项；银行帐和现金账的登记，日清月结；银行日常事务办理，包括打印对账明细、回单，开销户的办理等；每月做存款余额调节表，调节未达账；管理收据和各种银行票据，包括支票、电汇单等；有些房产公司出纳工作还包括合同归档。发票是由会计开的，和出纳、收银员均无关系。