账务处理子系统周转文件

⑴ 账务处理子系统的基本功能

账务处理子系统的基本功能如下：
1、填制记账凭证。
2、审核记账凭证。
3、登记日记帐。
4、银行对账。
5、登记明细帐。
6、记账凭证汇总。
7、登记总帐。
8、总帐与明细帐、日记帐核对灶隐。
9、编制会计报表。
账务处理子系统的功能根据会计业务发生时的原始数据，输入记账凭证(或者输入原始凭证，系统自动转换为记账凭证)。经过对记账凭证的审核、储存和加工处理(汇总、分类、计算)，完成记账、结兆游账、银行对账、账表的查询和打族辩销印输出等工作。一般情况下，账务处理子系统是一个核心子系统。

⑵ 会计核算软件功能模块的构成

1.含义：是只会计核算软件中能够相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分。
2.划分功能模块：以会计软件的职能划分。
3.账务处理子系统是会计核算软件的核心模块。
一个完整的会计核算软件必定包含账务处理模块，其他职能模块也将直接或间接与账务处理模块发生联系。会计核算软件的功能模块一般可以划分为账务处理、应收/应付款核算、工资核算、固定资产核算、存货核算、销售核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等。会计核算软件的主要功能模块也经常被称为子系统或系统。
4.各模块简介：
（1）账务处理功能模块。作为整个会计核算软件的核心，账务处理模块是以会计凭证为原始数据，通过凭证的输入和处理，完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询及账务数据管理等功能。
（2）应收/应付款核算功能模块。在会计业务活动中，应收/应付账款均为往来业务科目。
（3）固定资产核算功能模块。固定资产核算功能模块主要用来反映单位固定资产增减变动及折旧计提情况。
（4）存货核算功能模块。存货核算功能模块主要是对存货的收、发、存业务进行会计核算。
（5）销售核算功能模块。销售核算功能模块是根据有关销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售费用、销售税金、销乱罩誉售利润的核算；合同的辅助管理；生成产成品收发结存汇总表等表格；生成产品销售收入、销售成本明细账；可灵活地查询、统计和打印各种销闷汪售报表。
（6）工资核算功能模块。工资核算功能模块主要用来计算职工应发工资和实发工资，并根据工资用途进行分配。
（7）成本核算功能模块。成本核算子系统的基本任务是归集和分配各种成本费用，及时计算产品的总成本和单位成本，计算和结转成本差异，输出成本核算的有关信息，并自动编制机制转账凭证传哗段递给账务处理子系统。
（8）会计报表生成与汇总功能模块。
（9）财务分析功能模块。财务分析功能模块是能够利用会计核算数据进行会计管理和分析的功能模块。

⑶ 账务处理子系统使用前哪些准备工作

在会计软件开始投人使用前，主要做好以下几个方面的准备工作：
（1）建立会计科目体系并确定编码。
（2）规范各类凭证、账簿、报表的格式和内容，使其更符合会计电算化的工作特点， 满足会计软件处理的需要。
（3）规范有关会计核算方法和各种凭证、账簿、报表的生成、传递和处理程序。
（4）重新核对账目，整理手工会计数据等。纳闭 相关准备工作做好后， 即可进行会计软件的初始化。 会计软件的初始化是确槐茄孝定会计软件 的核算方法与输人基础数据的过程，即在会计软铅稿件应用前，应根据本单位的业务性质、规模 以及管理要求等因素，选择核算方法，输人基础数据。例如，账务处理系统初始化工作的主 要内容包括：系统总体参数设置，如核算单位、启用日期、编码规则等，设置凭证类别、会 计科目，输入期初余额，定义自动转账分录等；工资核算系统设置部门编码、职工类型，以 及工资项目、运算关系定义等；会计报表中的报表注册，设置技表格式，设置计算公式和审 核公开；成本核算中的设置产品目录代码，输入期初在产品成本，输入定额资料等。

⑷ 账务处理子系统日常业务处理主要包括

账务处理子系统日常业务处理主要包括记账凭证的录入、审核、修改和记账等工作。
1、凭证处理一般包括填制凭证、审核凭证、凭证汇总和记账等内容，其主要任务是通过输入和处理记账凭证，完成记账工耐凳颂作，查询和输出各种账簿；
2、账簿管理包括总账、明细账等基本会计核算账簿的输出，以及个人往来、单位往来等各种辅助核算账簿的查询输出；
3、期末处理包括转账、对账、结账工作。转账工作是会计自昌郑动化的重要体现，可以由计算机系统完成自动转粗虚账。月末必须进行对账和结账工作，是会计前后期间衔接的重要内容。

⑸ 账务处理子系统系统记账过程包括

账务处理子系统系统记账过程包括如下：

1、账套建立及账套基本信息设置。

2、会计科目设置。

3、期初余额设置。

4、凭证制作（含凭证的录入、审核、查询）。

5、凭证记账兄粗搭（过账）。

6、账薄查询及打印（包含凳灶各种样式的明细账、日记账、往来账）。

7、期末结账等内容。

会计账务处理程序，也称会计核算组织程序或者会计核算形式，是指会计凭证、会计账簿、会计报表相结合的方式。企业常用的账务羡拿处理程序，主要有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序，它们之间的主要区别是登记总分类账的依据和方法不同。

⑹ 账务处理子系统的账簿输出包括

账务处理子系统的输出主要包括日记账；总账；明细账。
账务处理子系统是企业管理信息系统中非常重要的一个子系统，它主要负责企业的记账、核算和财务管理等工作。其中，记账是账务处理子系统中最基本的工山碧作环节，其具体过程分为以下几个步骤：
1、收集会计凭证知猜：会计凭证是企业业务活动的基础记录，搭唯型包括原始凭证和会计记账凭证等。在记账过程中，首先要将这些凭证进行收集整理。
2、分类登记：将收集来的会计凭证进行分类登记，以明确收支项目和金额等信息。
3、制定记账凭证：在分类登记完成后，需要根据业务活动进行记账凭证的制定，包括填写会计科目、借贷方金额等内容。

⑺ 帐务处理子系统的初始设置主要包括哪些内容

（1）设置帐簿；
（2）人员管理；
（3）科清消目设置；
（4）设置凭证类型；
（5）录入科目余额；
（6）常旦晌用摘要定义；
（7）常用凭答迟知证定义；
（8）汇率管理；
（9）结算方式设置。

⑻ 总账子系统的名词解释

总账系统是会计信息系统的基础和核心，是整个会计信息系统最基本和最重要的内容，其他财务和业务子系统有关资金的数据最终要归集到总账系统中以生成完整的会计账簿。总账系统的功能主要有会计凭证处理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理等。
总账子系统，又称账务处好纤理子系统，就是要完成从记账凭证输入到记账，困顷从记账到账簿输出等账务处理业务工作的子系统。总账子系统是会计信息系统中的核心子系统，与其他子系统之间存在着大量的数据传递关系。

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⑼ 会计报表中的有效资产包括哪些

会计报表中的有效资产包括哪些

一、企业会计报表的有效资产是指符合资产定义（是指企业过去的交易或事项形成的，由企业拥有或控制的，预期会给企业带来经济利益的资源）的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。
二、有效资产指企业中正在运营或虽未正在运营但具有潜在运营经营能力，并能对企业盈利能力做出贡献、发挥作用的资产。
企业在界定有效资产与无效资产时，应注意：
(1)产权不清的资产可以列入企业价值评估的一般范围，单应做特别说明。
(2)有效是指该资产对企业盈利能力的贡献为基础；应是企业的正常盈利能力；对企业价值进行客观揭示。
(3)无效资产的处理：资产剥离，不作为企业价值的组成部分；对无效资产单独评估并加到企业评估的最终结果中。二者都需要在报告中对此进行披露。

流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等。

会计报表是企业财务报告的主要部分，是企业向外传递大岩陆会计信息的主要手段。 会计报表是根据日常会计核算资料定期编制的，综合反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件。

会计报表是企业的会计人员根据一定时期（例如月、季、年）的会计记录，按照既定的格式和种类编制的系统的报告文件。随着企业经营活动的扩展，会计报表的使用者对会计信息的需求的不断增加，仅仅依靠几张会计报表提供的信息已经不能满足或不能直接满足他们的需求，因此需要通过报表以外的附注和说明提供更多的信息。

会计中的流动资产包括哪些？

货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产

在银行的报表中流动资产包括哪些？

1 1001 库存现金
2 1002 银行存款
3 1003 存放中央银行款项 银行专用
4 1011 存放同业 银行专用
5 1015 其他货币资金
6 1021 结算备付金 证券专用
7 1031 存出保证金 金融共用
8 1051 拆出资金 金融共用
9 1101 交易性金融资产
10 1111 买入返售金融资产 金融共用
11 1121 应收票据
12 1122 应收账款
13 1123 预付账款
14 1131 应收股利
15 1132 应收利息
16 1211 应收保户储金 保险专用
17 1221 应收代位追偿款 保险专用
18 1222 应收分保账款 保险专用
19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用
20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用
21 1231 其他应收款
22 1241 坏账准备
23 1251 贴现资产 银行专用
24 1301 贷款 银行和枣消保险共用
25 1302 贷款损失准备 银行和保险共用
26 1311 代理兑付证券 银行和证券共用
27 1321 代理业务资产
28 1401 材料采购
29 1402 在途物资
30 1403 原材料
31 1404 材料成本差异
32 1406 库存商品
33 1407 发出商品
34 1410 商品进销差价
35 1411 委托加工物资
36 1412 包装物及低值易耗品
37 1421 消耗性生物资产 农业专用
38 1431 周转材料 建造承包商专用
39 1441 贵金属 银行专用
40 1442 抵债资产 金融共用
41 1451 损余物资 保险专用
42 1461 存货跌价准备
以上这些是目前“流动资产”项目；显然，你提供的项目中，
现金及存放同业
存放中央银行
拆放同业
存出发钞基金
贵金属
交易性及其他公允价值变动计入损益的金融资产
衍生金融产品资产
客户贷款和垫款净额
等项目中都会是流动资产项目，但对后面项目要予以分析。

会计中净资产包括哪些?

净资产就是所有者权益.是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本(或者股本)、资本公积、盈余公积和未分配利润等滚顷。
其计算公式为：净资产=所有者权益（包括实收资本或者股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等）=资产总额-负债总额。

会计报表包括哪些？

包括四表一注
四表是 资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表
一注是附注

会计报表中的数据来源包括哪些

（1）. 来源于计算机会计信息系统的账务处理子系统。
（2）. 来源于计算机会计信息系统的会计报表子系统本身（如报表项目间的运算）。
（3）. 计算机会计信息系统外部数据输入。

企业有效资产包括哪些

除了企业中不能参与生产经营，不能对企业盈利能力做出贡献的非经营性资产、闲置资产，以及虽然是经营性的资产，但在被评估企业已失去经营能力和获利能力的资产之外的所有资产。

⑽ 为什么账务处理系统是整个会计信息系统的基础

账务处理子系统仅是整个会计信息系统的一部分，是整个会圆带计核算系统的中枢。账务处理子系统能够接收其他核算子系统传递来的处理结果，并向其他核算子系统和报表子系统提供基础数据信息。账务处理系统不但有账务处理业务本身的功拿族能，同时兼顾其他各子系统，而其他子系统则要通过账务处理系统才能完整地发挥橘敏芦作用。实现会计电算化后，加强了会计核算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作中的地位更加突出，账务处理系统成为整个电算化会计信息系统的核心。
企事业单位开展会计电算化工作一般都是从账务处理系统开始，逐步实现工资、固定资产核算等其他业务核算的电算化；同时，账务处理系统也是整个会计信息系统的基础，其他子系统所采用的会计科目、凭证格式等都要通过账务处理系统进行设置，离开账务处理系统其他业务核算系统难以真正地发挥作用。