税务大数据的概念

㈠ “税收大数据”会伤害纳税者的利益吗

从理论上讲，从2016年5月份开始，伴随“营改增”的完成以及“金税三期”的上线，至少所有企业纳税者已经纳入增值税系列，同时也进入税务机关的增值税监管系统，必须接受税收大数据技术的全覆盖。从此，企业纳税者的大部分重要涉税信息，特别是增值税发票的流转行为将被全面监控，逃无可逃，这意味着，中国纳税者将进入税务监管的“严冬”，面临新的生存考验。

一、“税”网恢恢，疏而不漏

以互联网技术为支撑的“金税三期”工程，其能量究竟有多大虽不敢断言，但它对企业增值税发票真假以及流转情况掌控的即时性与高效率毋庸置疑。比方说，如果甲企业在乙企业处取得了一份增值税专用发票，而且，税务机关根据乙企业以往使用增值税发票的历史记录以及经营业绩情况，已将其列入疑似虚开增值税发票的“黑名单”，那么，税务稽查人员完全可以做到即时取证，人赃俱获，并同时对甲、乙企业过去增值税发票与纳税的情况进行全面检查，进而追缴税款，“应收尽收”。
事实上，“金三”上线之后，税收大数据技术将全面助力税务征管，提升税收征管质效，在涉税信息的搜集、抓取、存储与使用方面高效率运转。正是鉴于对此新变化的认知，以至于有媒体声称：税务大开杀戒，一个偷漏税的时代即将终结！

毋庸讳言，税务系统通过多年来的绩效考核、管理体制创新、征管模式更新换代，各级各类的业务培训，比如从2016年起在全国税务系统实施的素质提升“115工程”（即通过五年努力，打造一支拥有1千名领军人才、1万名业务骨干和5万名岗位能手的高素质人才队伍。），以及“数字人事”等科技手段的使用，等等，已经大幅提升了税务机关和人员的工作效率，促进了聚财目的的实现。在逻辑上便意味着，中国纳税者平均税负的提高，可支配财富的减少。如果在宏观经济形势比较好的情况下，纳税者的税负提高一点，纳税者或许可以承受。但在中国经济下滑早已成为公开秘密的大形势下，特别是在经济不景气时间已持续很久的大背景下，如果任由税务机关的征税能力继续提高，纳税者税负继续加重，或将适得其反，南辕北辙，背离税收增进全社会和每个国民福祉总量的终极目的。

就本质而言，税收大数据技术作为一种洪荒之力，一旦被税务机关借用，便会加剧征纳税者之间的信息不对称。如果再加上征税权力缺乏“闭环式”监督机制制约的话，便会增加征税权寻租与腐败的机会，大面积伤害纳税者的利益。

而且，伴随税收大数据技术的逐步运用，特别是纳税人识别号制度的推进，每一个纳税者，不论是自然人纳税者，还是法人纳税者，都将随着税务监管系列制度的推进，全部纳入国家税收信息监管系统之中，实现全覆盖，从而接受税收大数据技术的审查与检视，最终实现“税”网恢恢，疏而不漏的目标，可以使税务机关指哪打哪，做到精确稽查，精确打击，精确收税，“应收尽收”。

以个税征管为例，随着全面推行银行代发工资模式，以及纳税人识别号制度的落地，个税纳税者逃税将越来越难。而且，随着明年对600万以上银行账户的检查，个人涉税信息会被税务机关进一步掌握。又比如，伴随实名办税制度在全国的推进，增值税发票监控平台的构建，以及“金三”强大的大数据评估与云计算技术能力的提升，包括“五证合一”后相关政府部门和组织的信息共享机制等监管举措的落地，税务征管权力将进一步扩张，征纳税者之间涉税信息不对称态势也将进一步加剧。

而且，真正的问题或不在于税务机关该不该监管，以及监管的松紧，而在于税收的本质。就税收的本质而言，国民交税是为了从国家那里交换到高性价比的公共产品与服务——纳税者给国家交税，绝不是一种大公无私的行为。国民与国家之间是一种目的与手段的交换关系，不是一种原因与结果的交换关系。或者说，如果国家如约为国民提供了高性价比的公共产品与服务。如果财政预算公开透明，即便税务机关自我授权扩权，借用了税收大数据的技术力量聚财，国民对其正当性与合法性也许能够默认。遗憾的是，当下财政预算公开透明还是一个有待突破的改革“瓶颈”，依然为社会舆论所长期诟病。

二、税务监管的“严冬”有多冷

坦率地说，中国纳税者即将遭遇的税务监管之“严冬”刚刚开始。

对中国纳税者而言，最难过的并不仅仅是税务机关将借用大数据技术精确抓取信息、精确稽查与精准打击和收税；还在于税务机关能借助工商税务，包括党政等部门和社会组织的权威；再根据不同纳税者的身份特点所构建之庞大的协税、互税网络体系。这是一种“看不见”的聚财强制力，如果聚财需要，它随时都可能成为敛财“预备队”。而前不久某地借用纪委权威催缴党员法人企业税款一事，便是再典型不过的例证！

直言之，未来中国纳税者不仅要面临诸多大数据技术支持下的税务监管无形之网，还将面临各种社会组织有形之网；不仅要面临税务系统内强大技术信息网的监管，还将担心税务系统之外种种正式与非正式组织之网的时刻惦记。

更为要命的是，一旦全社会进入“税”网恢恢，疏而不漏之地，或是中国经济动力全面消减衰弱之时。因为面对“税”网恢恢，疏而不漏的大环境之时，理性的纳税者，要么选择歇业停产，要么选择减产，降低经营成本，或者为了规避税务机关查“老账”，选择通过注销企业的路子逃税避祸，或者跑路，移民国外，等等。
企业家是市场经济的主体，企业家的首创精神与逐利本能是市场经济的原动力。企业家进取心的减弱，无异于经济动力系统运转的减速。逻辑上，经济将继续下滑，税源会逐步萎缩，公共产品将供给不足，社会治理便进入“死循环”。不论是政府，还是纳税者，谁都不愿意看到这种景象。这是一种互害的选择，也是一种极不理性的选择。

三、消减恐惧，寻找“过冬”大智慧

税收大数据既是一种技术，更是一种能量与资源，具有嫌贫爱富、恃强凌弱与欺软怕硬的特性，谁有权和能力最先使用和借用，便对谁有利。如果税务机关最先且有能力使用税收大数据技术，那税收大数据便等于扩大了税务机关的征管权力，可以通过加剧征纳税者之间的信息不对称，助力税务机关高效聚财；反过来意味着税收对纳税者权利的侵害加剧，使其可支配财富减少。毋庸讳言，在初级发展阶段，税收大数据技术最容易被税务机关所利用和借用，从而对纳税者权利形成新的侵害。

或许在一些专家学者看来，中国纳税者的大口径宏观税负并不高，比2013年各国平均水平38.4%还低9.4个百分点，比发达国家平均水平42.8%低13.8个百分点，比发展中国家平均水平33.4%还低4.4个百分点。且不说这种统计结果依据的是公信力早已式微的统计部门数据，也不说未将通货膨胀因素计入。至少此主张者的目的，无非是在告诉社会，税务机关还可以通过税收大数据技术的应用，通过加强税务监管，遏制税收收入下滑的趋势，弥补经济不景气的减收缺口，继续满足政府的刚性需求。问题在于，中国真的还有提高税负的空间和机会吗？

天津财经大学李炜光教授主持的调研报告显示，中国企业家认为税负很重和较重的比例已经很高，达到87%，认为税负可以接受的，仅占8%。这意味着，税务机关运用大数据扩权，进一步强化税务监管的诸多举措，很可能给中国经济雪上加霜。更为严峻的现实是，民企承担了全国税收收入的50%，民企税负占企业总成本的40%，企业总税率是世界第二，高达67.8%。而国企只承担了全国税收收入的30%，并呈下降趋势。而且，税负轻重还不仅仅是一个数量问题，它更是一个关涉企业家主观感受的主客体相互交织的质量问题。即税负轻重不是税制改革的根本问题，根本在于权利与权力的关系问题，以及征纳税者之间的权利与义务分配是否公正平等。

因此，对企业纳税者而言，面对税务监管的“严冬”，特别是民企法人纳税者该如何“逃生”，或已成为一个不得不直面并必须做出选择的紧迫问题。对个体纳税者而言，这同样是一个不得不直面的现实问题。既要避免对大数据技术、对数字经济的崇拜心理，也应克服对税收大数据技术、对税务监管的恐惧心理，理性应对，利之中求大，害之中求小。毕竟，生存才是企业家心中最高的律令，自利无所谓善恶。
当然，中国纳税者要顺利“过冬”，除了抱团取暖之外，关键在于政府的税收治理智慧。如何在加强征管，密织“税”网，高举聚财“利剑”的同时，能综合平衡转型社会的特质、经济下滑的现实，以及纳税者权利意识高涨等重要因素，警惕唯财是图、唯利是图的野性冲动。而且，必须明确税制改革的终极目的在于增进全社会和每个国民的福祉总量，而不是聚财。同时还应尽快构建“闭环式”征管权力的监督制衡机制。

笔者以为，一是能不能对民营中小微企业进行一次性税务赦免，给一个时限，对之前的税收情况不再深究，从而消减这些企业的恐惧与焦虑心理，能聚精会神地从事创获物质和精神财富的活动，从而为未来中国市场经济培育和保留一批新生的力量。二是税务机关能不能集中精力，把重点放在打击那些以倒卖虚开增值税发票为业的企业方面，以维护市场竞争的公正性与税收的公正秩序为主责。三是能不能在财政预算的公开透明方面有实质性的突破，通过预算大数据技术的运用，实现政府开支的“可视化”，使征税与用税改革并举。四是能不能逐步建立纳税人主导的税制。

㈡ 涉税数据主要包括哪些

一、税法宣传
税法宣传是纳税服务的重要内容，税务机关广泛、及时、准确、有针对性地向纳税人宣传税收法律、法规和政策，普及纳税知识，是增强全社会依法诚信纳税意识，提高纳税人税法遵从度的重要措施。
二、纳税咨询
为纳税人提供纳税咨询是税务机关的职责，

㈢ 大数据的概念

大数据，或称巨量资料，指的是所涉及的资料量规模巨大到无法透过主流软件工具，在合理时间内达到撷取、管理、处理、并整理成为帮助企业经营决策更积极目的的资讯。

在维克托·迈尔-舍恩伯格及肯尼斯·库克耶编写的《大数据时代》中大数据指不用随机分析法（抽样调查）这样捷径，而采用所有数据进行分析处理。大数据的5V特点（IBM提出）：Volume（大量）、Velocity（高速）、Variety（多样）、Value（低价值密度）、Veracity（真实性）。

特征：

容量（Volume）：数据的大小决定所考虑的数据的价值和潜在的信息。

种类（Variety）：数据类型的多样性。

速度（Velocity）：指获得数据的速度。

可变性（Variability）：妨碍了处理和有效地管理数据的过程。

真实性（Veracity）：数据的质量。

复杂性（Complexity）：数据量巨大，来源多渠道。

价值（value）：合理运用大数据，以低成本创造高价值。

㈣ 税务大数据比对哪些内容

一、正面回答：
比对内容包括表表比对、票表比对和表税比对。表表比对是指申报表表内、表间逻辑关系比对。票表比对是指各类发票、凭证、备案资格等信息与申报表进行比对。表税比对是指纳税人当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款进行比对。
二、详情分析：
比对信息范围包括：增值税纳税申报表及其附列资料信息。增值税一般纳税人和小规模纳税人开具的增值税发票信息。增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息。纳税人税款入库信息。增值税优惠备案信息。申报比对所需的其他信息。
三、税收大数据的概念是什么
税收大数据就是指我国的金税系统，在案件的发现和查处中功不可没。目前税务部门使用的是金税三期，已经实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。金税四期也于2021正式启动建设，新的系统将纳入非税业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

㈤ 什么是大数据概念

大数据概念包含几个方面的内涵吧1.数据量大，TB，PB，乃至EB等数据量的数据需要分析处理。2.要求快速响应，市场变化快，要求能及时快速的响应变化，那对数据的分析也要快速，在性能上有更高要求，所以数据量显得对速度要求有些“大”。3.数据多样性：不同的数据源，非结构化数据越来越多，需要进行清洗，整理，筛选等操作，变为结构数据。4.价值密度低，由于数据采集的不及时，数据样本不全面，数据可能不连续等等，数据可能会失真，但当数据量达到一定规模，可以通过的数据达到更真实全面的反馈。很多行业都会有大数据需求，譬如电信行业，互联网行业等等容易产生大量数据的行业，很多传统行业，譬如医药，教育，采矿，电力等等任何行业，都会有大数据需求。随着业务的不断扩张和历史数据的不断增加，数据量的增长是持续的。如果需要分析大数据，则可以Hadoop等开源大数据项目，或YonghongZ-Suite等商业大数据BI工具。随着互联网和移动的快速发展，大数据在各个领域不断增加应用。也越来越面向个人大数据应用。

㈥ 税务与财税大数据应用一样吗

不一样。
其实，我们的政府一直在探索如何将政务信息化过程中积累的海量数据发挥出更大价值，为民众提供更便捷智能服务，优化提升行政效率和质量。但是，传统技术和社区方案难以满足多种海量数据处理能力和高可靠高安全需求，难以发挥内部外部数据整合优势。所以，使用大数据被提出应用在税务管理中。实现方案分两步走：1、建立税务大数据分析平台：基于Hadoop建立数据仓库，对税务部门各业务系统数据进行清洗、转换、分类、汇总，形成了税务部门数据仓库。2、建立大数据治理体制：构建政府数据治理体系，发挥数据价值，形成数据汇聚、加工治理、开放运营的长效机制，帮助政府建立基于大数据的城市新型治理体系，推进城市发展。

㈦ 大数据的概念

大数据概述
专业解释：大数据英文名叫big data，是一种IT行业术语，是指无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。
通俗解释：大数据通俗的解释就是海量的数据，顾名思义，大就是多、广的意思，而数据就是信息、技术以及数据资料，合起来就是多而广的信息、技术、以及数据资料。
大数据提出时间
“大数据”这个词是由维克托·迈尔-舍恩伯格及肯尼斯·库克耶于2008年8月中旬共同提出。
大数据的特点
Volume（大量）、Velocity（高速）、Variety（多样）、Value（低价值密度）、Veracity（真实性）-由IBM提出。
大数据存在的意义和用途是什么？
看似大数据是一个很高大上的感觉，和我们普通人的生活相差甚远，但是其实不然！大数据目前已经存在我们生活中的各种角落里了，举个例子，我们现在目前最关心的疫情情况数据，用的就是大数据的技术，可以实时查看确诊人数以及各种疫情数据。
大数据存在的意义是什么？
从刚才的举例中我们基本可以了解，大数据是很重要的，其存在的意义简单来说也是为了帮助人们更直观更方便的去了解数据。而通过了解这些数据后又可以更深一步的去挖掘其他有价值的数据，例如今日头条/抖音等产品，通过对用户进行整理和分析，然后根据用户的各种数据来判断用户的喜爱，进而推荐用户喜欢看的东西，这样做不仅提升了自身产品的体验度，也为用户提供了他们需要的内容。
大数据的用途有哪些？
要说大数据的用途，那可就相当广泛了，基本各行各业都可以运用到大数据的知识。如果简单理解的话，可分为以下四类：
用途一：业务流程优化
大数据更多的是协助业务流程效率的提升。能够根据并运用社交网络数据信息 、网站搜索及其天气预告找出有使用价值的数据信息，这其中大数据的运用普遍的便是供应链管理及其派送线路的提升。在这两个层面，自然地理精准定位和无线通信频率的鉴别跟踪货物和送大货车，运用交通实时路况线路数据信息来选择更好的线路。人力资源管理业务流程也根据大数据的剖析来开展改善，这这其中就包含了职位招聘的调整。
用途二：提高医疗和研发
大型数据分析应用程序的计算能力允许我们在几分钟内解码整个dna。可以创造新的治疗方法。它还能更好地掌握和预测疾病。如同大家配戴智能手表和别的能够转化成的数据信息一样，互联网大数据还可以协助病人尽快医治疾患。现在大数据技术已经被用于医院监测早产儿和生病婴儿的状况。通过记录和分析婴儿的心跳，医生预测可能的不适症状。这有助于医生更好地帮助宝宝。
用途三：改善我们的城市
大数据也被用于改进我们在城市的生活起居。比如，依据城市的交通实时路况信息，运用社交媒体季节变化数据信息，增加新的交通线路。现阶段，很多城市已经开展数据分析和示范点新项目。
用途四：理解客户、满足客户服务需求
互联网大数据的运用在这个行业早已广为人知。重点是如何使用大数据来更好地掌握客户及其兴趣和行为。企业非常喜欢收集社交数据、浏览器日志、分析文本和传感器数据，以更全面地掌握客户。一般来说，建立数据模型是为了预测。
如何利用大数据？
那我们了解了这么多关于大数据的知识，既然大数据这么好，我们怎么去利用大数据呢？那这个就要说到大数据的工具BI了，BI简单理解就是用来分析大数据的工具，从数据的采集到数据的分析以及挖掘等都需要用到BI，BI兴起于国外，比较知名的BI工具有Tableau、Power BI等；而国内比较典型的厂家就是亿信华辰了。虽然BI兴起于国外，但是这些年随着国内科技的进步以及不断的创新，目前国内BI在技术上也不比国外的差，而且因为国内外的差异化，在BI的使用逻辑上，国内BI更符合国内用户的需求。

㈧ 大数据的概念是什么

㈨ 税收大数据云平台的意义

通过数据可视化分析和算法模型，税收大数据云平台可提供税务风险分析并为省级税务部门提供纳税服务优化建议、税收征管改革支持。
云平台由于采用了分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。国家税务总局税务系统借助新平台可实现多个省级机关核心税务数据的当日汇总、计算以大数据平台为基础，国家税务总局可以实现基于数据的风控分析，减税降费等实际效果。
云平台还可以通过分析企业微观数据，为企业建立动态税收“画像”，能够及时了解企业生产经营状况，精准用于制定对暂时困难企业的帮扶政策，提供有针对性的税收优惠政策，减轻税收负担、激发企业活力。另一方面，透过税收大数据可以看经济基本盘，从行业、地区、经济规模、所有制类型等不同维度对税收大数据展开深入分析，可为宏观政策决策提供参考。收集数据是基础，分析、运用好数据更关键，这就要求及时、充分地加工整合数据，读出数据背后的价值，将数据制成助力企业经营、促进经济发展的“利器”。