費用管理程序

⑴ 費用報銷管理流程如何簡化

1、預算內縱、橫向各項經費，由項目負責人直接報銷，經歸口管理部門審批後，不再經單位負責人審批。
2、追加預算或預算變動的，需要單位負責人簽批。
3、加強預算職能。各單位、各部門認真做好預算，預算報批後嚴格執行。
4、所有預算內支出，部門負責人與財務負責人共同審核後即可報銷。
費用歸口管理部門要本著簡化程序，提高效率的要求，進一亂爛枯簡化手續，特別歷攜是對嘩洞預算內已分解到各部門的費用，在可控的前提下確定由部門及財務部門簽字直接報銷。

⑵ 費用報銷管理流程

一、費用報銷管理流程？
1、費用報銷管理流程是：
（1）報銷發票單位名稱需寫全稱；
（2）項目部租賃房屋需以單位名義簽協議、並需對方開據房屋租賃專用發票；
（3）原則上跨年度發票不允許報銷；
（4）發票內容與報銷單內容一致；
（5）具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱；
（6）報銷單上需寫明所附單據數量；
（7）報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據。
2、《中華人民共和國公司法》第十二條 公司的經營范圍由公司章程規定，並依法登記。公司可以修改公司章程，改變經營范圍，但是應當辦理變更登記。公司的經營范圍中屬於法律、行政法規規定須經批準的項目，應當依法經過批准。
二、異地報銷流程：
1、依託全省醫保網路和設備平台，在各設區市建立新型農村合作醫療信息操作平台，在設區市衛生行政部門成立異地就醫費用結算中心，以譽橡縣為單位統籌進行參合農民住院費用的結算，實現農民群眾就醫即時報銷。在慶羨旁省里建立全省新型農村合作醫療數據備份中心和異地就診數據交換中心。
2、住院病歷，費用清單，住院發票；疾病診斷書，出院小結，身份證、戶口本；合作醫療本，轉院派昌手續或證明或單位打工證明或急診證明。

⑶ 公司費用報銷管理流程

1、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，並列印費用明細-報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字-財務主管審核(單據、數據等方面要求)-公司總經理橡模蠢(或委託授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)-出納復核並履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

2、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為准，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，梁陪各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

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⑷ 費用報銷管理流程

財務費用報銷的流程

在一個公司，很多方面都需要財務費用的支出，一旦支出就會牽扯到財務費用的報銷方面。具體的財務費用報銷流程是怎樣的?

在一個公司，很多方面都需要財務費用的支出，一旦支出就會牽扯到財務費用的報銷方面。具體的財務費用報銷流程是怎樣的呢?可參考以下是相關制度：

為加強公司內部管理，保持工作的規律和連貫性，根據實際運行情況特對報銷流程作如下規定：

第一條采購付款報銷流程

1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等);

2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。

第二條借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。

3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。

4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。

5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司後一周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。

第三條日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意後方可采購;

2、購買物品後需先填寫報銷卜升單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。

報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請財務總監確認，然後由總經理簽字方灶拆能實施。

報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，並由部門經理簽字確認。

4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4：00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。

5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。

6、報銷人將原始票據(正規發型辯老票)粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。

7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。

8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。財務部審核應本著以下原則：

(1)、審核單據粘貼是否規范，字跡有無塗抹;

(2)、審核各項費用金額大小寫是否與後附原始單據金額相符;

(3)、審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報;(參照費用報銷制度)

(4)、審核簽批手續是否齊全。

若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

9、財務會計將財務部復核後的費用報銷單，上報相關部門副總經理、財務總監及總經理簽字審批，總經理簽字後視為同意財務部付款。上報時間：每星期二、星期五。

10、會計將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員通知報銷人並給予付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員不予支付。報銷時間：星期二、星期五下午4：00以後。

11、其他報銷內容和要求參照相關規定。

附則

第四條此制度未涉及事項，暫按總經理的意見核定報銷，之後由財務部對該制度進行補充及完善;

第五條本制度解釋權歸公司財務部。

⑸ 注會審計管理費用程序

1．取得或編制管理費用明細表，復核加計是否正確，與報表數、總賬數及明細賬數合計數核對是否相符。
2．檢查管理費用的明細項目的設置是否符合規定的核算內容與范圍，結合成本費用的審計，檢查是否存在費用分類錯誤，若有，應提請被審計單位調整。

3．對管理費用進行分析：

(1)計算分析管理費用中各項目發生額及占費用總額的比率，將本期、上期管理費用各主要明細項目作比較分析，判斷其變動的合理性；

(2)將管理費用實際金額與預算金額進行比較；

(3)比較本期各月份管理費用，對有重大波動和異常情況的項目應查明原因，檢查費用的開支是否符合有關規定，計算是否正確，原始憑證是否轎租和合法，會計處理是否正確，必要時作適當型帆處理。閉盯

4．將管理費用中的職工薪酬、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷額等項目與各有關賬戶進行核對，分析其勾稽關系的合理性，並作出相應記錄。

⑹ 簡述人力資源管理費用核算的程序與方法。

人力資源管理費用的核算程序與方法具體如下：

(1)分析人力資源管理費用的項目，建立成本核算賬目

各個企業可以根據實際人力資源管理活動的內容和范圍，確定進行成本核算的主要項前凱罩目(招聘、培訓、勞動爭議處理費用等)，然後根據企業需要將這些項目進行細化，分類排列，形成人力資源管理成本賬目。

(2)確定具體項目的核算辦法

企業可以根據需要來規定本企業的人力資源管理成本核算辦法，包括核算單位、核算形式和計算方法等。在核算上述所列項目時應注意以下幾個方面：

①人員招募與人員選拔的成本應按實際錄用人數分攤。

②在某些直接成本項目中也包括間接成本。例如，在錄用安置項目中，不僅包括為員工上崗所直接付出的經費，而且還包括各種相關的行政費用以及管理人員為員工上崗提供必須的物質條件而付出的時間等。在核算時，這些間接成本需折算合並人賬。一般說來，對在人力資源管理活動中參與具體工作的管理人員的時間成本，應按其涉及具體工作的時間，根據其工資標准摺合為孫碰具體金額。

③某些成本項目部分交叉。例如，職業生涯管理成本與教育培訓成本慧鬧會有部分交叉。在核算時，要注意鑒別成本交叉部分，避免重復核算。

⑺ 公司費用管理辦法

第一條 為加強財務管理工作，明確和規范費用報銷的標准、做旦棗程序和辦法，有效控制經營費用支出，結合本公司實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法規范和管理的主要范圍為各種借支和成本費用中的辦公費、差旅費、運輸費、招待費和修理費及其它公共費用支出兩個方面。
第二章 借支管理規定和借款流程
第三條 根據員工借支用途和使用頻率，將借支設為定額和不定額兩種。
(一) 定額備用金的借支范圍為:
1.司機: 根據每月油耗及路橋費測算備用金為5000元/人。
2.物資采購員和報關員：10000元/人。
3.其他需借支定額備用金的項目根據實際情況核定。
(二) 不定額備用金的借支標准:
1.差旅費借支: 借支額≦出差天數×住宿費限額標准+交通費，國內出差最高借支限額為純拆5000元/人。
2.其他支出借支: 按借支用途據實借支，其中：對應實行預算控制的費用開支借款，按審定的預算額度控制借支金額。
3.銷售人員借支按銷售管理辦法執行。
第四條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫借款單，註明借款時間、借款事由、借款金額等事項，要素必須齊全（大小寫須完全一致，不得塗改）。
(二) 審批流程: 部門負責人審核簽字→部門分管領導審簽→財務部簽審(是否有未歸還借款)→總經理審批→到財務部門領款。
（三）所有借支原則上必須由借款人持借據到財務辦理借款手續，款項只能支付到借款人帳戶；特殊情況委託別人代理辦理的，需要有授權委託書，否則，財務有權拒絕辦理。
第五條 借款的還款(報銷)期限
(一) 定額備用金按月報銷。
(二) 不定額備用金報銷: 差旅費在出差返回後10個工作日內報銷還款，其他業務在業務完成後15個工作日內報帳還款。
第六條 借款管理其他規定
(一) 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年備用金。
(二) 借款未還者原則上不得再次借款，即「前賬不清，後賬不借」，逾期未銷賬且未說明原因的在次月工資中扣回。
(三) 財務部按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立借款備用金台賬，按月及時清理。
(四) 備用金借款未清退終結者,不得辦理調動、離退休及離職等手續。
第三章 費用管理及報銷辦法
第七條 費用管理基本原則
為科學合理和有效控制費用，根據費用性質和用途，結合公司實際，將公司費用支出分為日常費用、專項費用和公共費用進行管理。
(一)日常費用：包括公司管理層、各部門需要發生的經常性通訊費(固定電話費和手機費)、辦公費、差旅費、交通運輸費(含小車費)和業務招待費。公司對日常費用實行年度預算、包干控制，包干標准核定方法和程序如下：
管理層：按年度核定標准控制執行，如因工作需要變更標准，由總經理依據分管業務范圍變動情況另行確定。
銷售部門：按業務量的一定比例控制費用。具體按年度銷售費用包干規定執行。每月月初由銷售部門根據上月業務量按上述比例申報本月費用預算，經財務部核定，分管領導審簽，總經理審批後作為當月的包干費用標准，財務部據此控制其包干費用的報銷。
(二) 專項費用：為日常工作之外的各項中心工作所發生的辦公費、差旅費、交通運輸費(含小車費)、業務招待費及會議費。公司對專項費用實行專項預算管理，核定方法和程序：由經辦部室事先進行專題報告，遲汪編制費用預算（需要明細費用預算及測算說明），經分管領導簽署意見，報總經理批准或授權審批後再由經辦部室安排。
(三) 公共費用：包括咨詢審計費、軟體開發費及維護費、廣告費、水電費、設備設施維修費用、培訓費用、快遞費、郵寄費、技術服務費等。公司對公共費用控制基本原則為年度預算控制原則，具體按規定程序申請、審批後，據實核銷，節超採取單項考核措施進行控制。
第八條 費用報銷的一般流程及審批程序