賬務處理子系統周轉文件

⑴ 賬務處理子系統的基本功能

賬務處理子系統的基本功能如下：
1、填制記賬憑證。
2、審核記賬憑證。
3、登記日記帳。
4、銀行對賬。
5、登記明細帳。
6、記賬憑證匯總。
7、登記總帳。
8、總帳與明細帳、日記帳核對灶隱。
9、編制會計報表。
賬務處理子系統的功能根據會計業務發生時的原始數據，輸入記賬憑證(或者輸入原始憑證，系統自動轉換為記賬憑證)。經過對記賬憑證的審核、儲存和加工處理(匯總、分類、計算)，完成記賬、結兆游賬、銀行對賬、賬表的查詢和打族辯銷印輸出等工作。一般情況下，賬務處理子系統是一個核心子系統。

⑵ 會計核算軟體功能模塊的構成

1.含義：是只會計核算軟體中能夠相對獨立完成會計數據輸入、處理和輸出功能的各個部分。
2.劃分功能模塊：以會計軟體的職能劃分。
3.賬務處理子系統是會計核算軟體的核心模塊。
一個完整的會計核算軟體必定包含賬務處理模塊，其他職能模塊也將直接或間接與賬務處理模塊發生聯系。會計核算軟體的功能模塊一般可以劃分為賬務處理、應收/應付款核算、工資核算、固定資產核算、存貨核算、銷售核算、成本核算、會計報表生成與匯總、財務分析等。會計核算軟體的主要功能模塊也經常被稱為子系統或系統。
4.各模塊簡介：
（1）賬務處理功能模塊。作為整個會計核算軟體的核心，賬務處理模塊是以會計憑證為原始數據，通過憑證的輸入和處理，完成記賬、算賬、對賬、轉賬、結賬、賬簿查詢及賬務數據管理等功能。
（2）應收/應付款核算功能模塊。在會計業務活動中，應收/應付賬款均為往來業務科目。
（3）固定資產核算功能模塊。固定資產核算功能模塊主要用來反映單位固定資產增減變動及折舊計提情況。
（4）存貨核算功能模塊。存貨核算功能模塊主要是對存貨的收、發、存業務進行會計核算。
（5）銷售核算功能模塊。銷售核算功能模塊是根據有關銷售憑證及銷售費用等數據，完成產品銷售收入、銷售費用、銷售稅金、銷亂罩譽售利潤的核算；合同的輔助管理；生成產成品收發結存匯總表等表格；生成產品銷售收入、銷售成本明細賬；可靈活地查詢、統計和列印各種銷悶汪售報表。
（6）工資核算功能模塊。工資核算功能模塊主要用來計算職工應發工資和實發工資，並根據工資用途進行分配。
（7）成本核算功能模塊。成本核運算元系統的基本任務是歸集和分配各種成本費用，及時計算產品的總成本和單位成本，計算和結轉成本差異，輸出成本核算的有關信息，並自動編制機制轉賬憑證傳嘩段遞給賬務處理子系統。
（8）會計報表生成與匯總功能模塊。
（9）財務分析功能模塊。財務分析功能模塊是能夠利用會計核算數據進行會計管理和分析的功能模塊。

⑶ 賬務處理子系統使用前哪些准備工作

在會計軟體開始投人使用前，主要做好以下幾個方面的准備工作：
（1）建立會計科目體系並確定編碼。
（2）規范各類憑證、賬簿、報表的格式和內容，使其更符合會計電算化的工作特點， 滿足會計軟體處理的需要。
（3）規范有關會計核算方法和各種憑證、賬簿、報表的生成、傳遞和處理程序。
（4）重新核對賬目，整理手工會計數據等。納閉 相關准備工作做好後， 即可進行會計軟體的初始化。 會計軟體的初始化是確槐茄孝定會計軟體 的核算方法與輸人基礎數據的過程，即在會計軟鉛稿件應用前，應根據本單位的業務性質、規模 以及管理要求等因素，選擇核算方法，輸人基礎數據。例如，賬務處理系統初始化工作的主 要內容包括：系統總體參數設置，如核算單位、啟用日期、編碼規則等，設置憑證類別、會 計科目，輸入期初余額，定義自動轉賬分錄等；工資核算系統設置部門編碼、職工類型，以 及工資項目、運算關系定義等；會計報表中的報表注冊，設置技表格式，設置計算公式和審 核公開；成本核算中的設置產品目錄代碼，輸入期初在產品成本，輸入定額資料等。

⑷ 賬務處理子系統日常業務處理主要包括

賬務處理子系統日常業務處理主要包括記賬憑證的錄入、審核、修改和記賬等工作。
1、憑證處理一般包括填制憑證、審核憑證、憑證匯總和記賬等內容，其主要任務是通過輸入和處理記賬憑證，完成記賬工耐凳頌作，查詢和輸出各種賬簿；
2、賬簿管理包括總賬、明細賬等基本會計核算賬簿的輸出，以及個人往來、單位往來等各種輔助核算賬簿的查詢輸出；
3、期末處理包括轉賬、對賬、結賬工作。轉賬工作是會計自昌鄭動化的重要體現，可以由計算機系統完成自動轉粗虛賬。月末必須進行對賬和結賬工作，是會計前後期間銜接的重要內容。

⑸ 賬務處理子系統系統記賬過程包括

賬務處理子系統系統記賬過程包括如下：

1、賬套建立及賬套基本信息設置。

2、會計科目設置。

3、期初余額設置。

4、憑證製作（含憑證的錄入、審核、查詢）。

5、憑證記賬兄粗搭（過賬）。

6、賬薄查詢及列印（包含凳灶各種樣式的明細賬、日記賬、往來賬）。

7、期末結賬等內容。

會計賬務處理程序，也稱會計核算組織程序或者會計核算形式，是指會計憑證、會計賬簿、會計報表相結合的方式。企業常用的賬務羨拿處理程序，主要有記賬憑證賬務處理程序、匯總記賬憑證賬務處理程序和科目匯總表賬務處理程序，它們之間的主要區別是登記總分類賬的依據和方法不同。

⑹ 賬務處理子系統的賬簿輸出包括

賬務處理子系統的輸出主要包括日記賬；總賬；明細賬。
賬務處理子系統是企業管理信息系統中非常重要的一個子系統，它主要負責企業的記賬、核算和財務管理等工作。其中，記賬是賬務處理子系統中最基本的工山碧作環節，其具體過程分為以下幾個步驟：
1、收集會計憑證知猜：會計憑證是企業業務活動的基礎記錄，搭唯型包括原始憑證和會計記賬憑證等。在記賬過程中，首先要將這些憑證進行收集整理。
2、分類登記：將收集來的會計憑證進行分類登記，以明確收支項目和金額等信息。
3、制定記賬憑證：在分類登記完成後，需要根據業務活動進行記賬憑證的制定，包括填寫會計科目、借貸方金額等內容。

⑺ 帳務處理子系統的初始設置主要包括哪些內容

（1）設置帳簿；
（2）人員管理；
（3）科清消目設置；
（4）設置憑證類型；
（5）錄入科目余額；
（6）常旦晌用摘要定義；
（7）常用憑答遲知證定義；
（8）匯率管理；
（9）結算方式設置。

⑻ 總賬子系統的名詞解釋

總賬系統是會計信息系統的基礎和核心，是整個會計信息系統最基本和最重要的內容，其他財務和業務子系統有關資金的數據最終要歸集到總賬系統中以生成完整的會計賬簿。總賬系統的功能主要有會計憑證處理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理及期末處理等。
總賬子系統，又稱賬務處好纖理子系統，就是要完成從記賬憑證輸入到記賬，困頃從記賬到賬簿輸出等賬務處理業務工作的子系統。總賬子系統是會計信息系統中的核心子系統，與其他子系統之間存在著大量的數據傳遞關系。

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⑼ 會計報表中的有效資產包括哪些

會計報表中的有效資產包括哪些

一、企業會計報表的有效資產是指符合資產定義（是指企業過去的交易或事項形成的，由企業擁有或控制的，預期會給企業帶來經濟利益的資源）的全部資產。包括流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產、其他長期資產等，即為企業資產負債表的資產總計項。
二、有效資產指企業中正在運營或雖未正在運營但具有潛在運營經營能力，並能對企業盈利能力做出貢獻、發揮作用的資產。
企業在界定有效資產與無效資產時，應注意：
(1)產權不清的資產可以列入企業價值評估的一般范圍，單應做特別說明。
(2)有效是指該資產對企業盈利能力的貢獻為基礎；應是企業的正常盈利能力；對企業價值進行客觀揭示。
(3)無效資產的處理：資產剝離，不作為企業價值的組成部分；對無效資產單獨評估並加到企業評估的最終結果中。二者都需要在報告中對此進行披露。

流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產、其他長期資產等。

會計報表是企業財務報告的主要部分，是企業向外傳遞大岩陸會計信息的主要手段。 會計報表是根據日常會計核算資料定期編制的，綜合反映企業某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的總結性書面文件。

會計報表是企業的會計人員根據一定時期（例如月、季、年）的會計記錄，按照既定的格式和種類編制的系統的報告文件。隨著企業經營活動的擴展，會計報表的使用者對會計信息的需求的不斷增加，僅僅依靠幾張會計報表提供的信息已經不能滿足或不能直接滿足他們的需求，因此需要通過報表以外的附註和說明提供更多的信息。

會計中的流動資產包括哪些？

貨幣資金
短期投資
應收票據
應收股利
應收利息
應收賬款
其他應收款
預付賬款
應收補貼款
存貨
待攤費用
一年內到期的長期債權投資
其他流動資產

在銀行的報表中流動資產包括哪些？

1 1001 庫存現金
2 1002 銀行存款
3 1003 存放中央銀行款項 銀行專用
4 1011 存放同業 銀行專用
5 1015 其他貨幣資金
6 1021 結算備付金 證券專用
7 1031 存出保證金 金融共用
8 1051 拆出資金 金融共用
9 1101 交易性金融資產
10 1111 買入返售金融資產 金融共用
11 1121 應收票據
12 1122 應收賬款
13 1123 預付賬款
14 1131 應收股利
15 1132 應收利息
16 1211 應收保戶儲金 保險專用
17 1221 應收代位追償款 保險專用
18 1222 應收分保賬款 保險專用
19 1223 應收分保未到期責任准備金 保險專用
20 1224 應收分保保險責任准備金 保險專用
21 1231 其他應收款
22 1241 壞賬准備
23 1251 貼現資產 銀行專用
24 1301 貸款 銀行和棗消保險共用
25 1302 貸款損失准備 銀行和保險共用
26 1311 代理兌付證券 銀行和證券共用
27 1321 代理業務資產
28 1401 材料采購
29 1402 在途物資
30 1403 原材料
31 1404 材料成本差異
32 1406 庫存商品
33 1407 發出商品
34 1410 商品進銷差價
35 1411 委託加工物資
36 1412 包裝物及低值易耗品
37 1421 消耗性生物資產 農業專用
38 1431 周轉材料 建造承包商專用
39 1441 貴金屬 銀行專用
40 1442 抵債資產 金融共用
41 1451 損余物資 保險專用
42 1461 存貨跌價准備
以上這些是目前「流動資產」項目；顯然，你提供的項目中，
現金及存放同業
存放中央銀行
拆放同業
存出發鈔基金
貴金屬
交易性及其他公允價值變動計入損益的金融資產
衍生金融產品資產
客戶貸款和墊款凈額
等項目中都會是流動資產項目，但對後面項目要予以分析。

會計中凈資產包括哪些?

凈資產就是所有者權益.是指所有者在企業資產中享有的經濟利益，其金額為資產減去負債後的余額。所有者權益包括實收資本(或者股本)、資本公積、盈餘公積和未分配利潤等滾頃。
其計算公式為：凈資產=所有者權益（包括實收資本或者股本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤等）=資產總額-負債總額。

會計報表包括哪些？

包括四表一注
四表是 資產負債表、利潤表、所有者權益變動表、現金流量表
一注是附註

會計報表中的數據來源包括哪些

（1）. 來源於計算機會計信息系統的賬務處理子系統。
（2）. 來源於計算機會計信息系統的會計報表子系統本身（如報表項目間的運算）。
（3）. 計算機會計信息系統外部數據輸入。

企業有效資產包括哪些

除了企業中不能參與生產經營，不能對企業盈利能力做出貢獻的非經營性資產、閑置資產，以及雖然是經營性的資產，但在被評估企業已失去經營能力和獲利能力的資產之外的所有資產。

⑽ 為什麼賬務處理系統是整個會計信息系統的基礎

賬務處理子系統僅是整個會計信息系統的一部分，是整個會圓帶計核算系統的中樞。賬務處理子系統能夠接收其他核運算元系統傳遞來的處理結果，並向其他核運算元系統和報表子系統提供基礎數據信息。賬務處理系統不但有賬務處理業務本身的功拿族能，同時兼顧其他各子系統，而其他子系統則要通過賬務處理系統才能完整地發揮橘敏蘆作用。實現會計電算化後，加強了會計核算各種方法之間的聯系，賬務處理在整個會計核算工作中的地位更加突出，賬務處理系統成為整個電算化會計信息系統的核心。
企事業單位開展會計電算化工作一般都是從賬務處理系統開始，逐步實現工資、固定資產核算等其他業務核算的電算化；同時，賬務處理系統也是整個會計信息系統的基礎，其他子系統所採用的會計科目、憑證格式等都要通過賬務處理系統進行設置，離開賬務處理系統其他業務核算系統難以真正地發揮作用。