⑴ 稅務總局30條硬措施優化稅收環境，一圖了解有哪些干貨
（一）進一步深化簡政放權
堅持放要徹底且有序，進一步取消稅務行政審批和前置性審核事項，精簡納稅人資料報送，打造權力瘦身 的「緊身衣」，切實為納稅人減負。
1.減少和優化稅務行政審批。報經國務院批准後，取消非居民企業匯總繳納企業所得稅機構場所的審批，由納稅人自主選擇納稅申報地點。結合納稅人信用積分確定增值稅專用發票最高開票限額和用票數量，完善最高開票限額管理，推動取消最高開票限額審批，便利納稅人生產經營。
2.推行稅收權力和責任清單。制定稅務系統權責清單範本，推進權力和責任清單規范化工作，確保相同的權力和責任事項，在各級稅務機關的名稱、類型、依據、履責方式和追責情形統一規范，努力形成上下貫通、有機銜接、運轉順暢、透明高效的全國稅務系統權責清單運行體系。
3.簡化納稅人設立、遷移、注銷手續。辦稅服務廳不設置新辦納稅人補充登記窗口，「多證合一」納稅人首次辦稅時不進行信息補充採集。加強與工商部門溝通協調，建立工商登記數據質量和傳輸的通報、對賬機制及管理辦法，提升共享信息的准確性和完整性。取消外出經營稅收管理證明，實行網上報驗。簡化納稅人在本省內跨市、縣變更登記流程，便利市場主體自由遷移。制定簡易注銷辦法，實現市場主體退出便利化。
4.改進納稅人優惠備案和合同備案。改進各稅種優惠備案方式，基本實現稅收優惠資料由報送稅務機關改為納稅人留存備查，減輕納稅人備案負擔。簡化建築業企業選擇簡易計稅備案事項。取消非居民企業源泉扣繳合同備案環節，優化對外支付備案程序。
5.精簡涉稅資料報送。清理納稅人向稅務機關報送資料，2018年年底前精簡四分之一以上。實行涉稅資料清單管理，清單之外原則上不得要求納稅人報送。將小微企業財務報表由按月報送改為按季報送，減少小微企業報表報送次數。推動涉稅資料電子化，減少納稅人紙質資料報送。
（二）切實創新監管方式
堅持管要規范且有效，樹立誠信推定、風險監控、信用管理等現代稅收管理理念，加強事中事後監管機制和制度建設，推動轉變稅收征管方式，提高稅收征管效能。
6.改革稅收管理員制度。按照屬地固定管戶向分類分級管理轉變的要求，合理確定稅收管理員工作職責，簡並整合日常事務性管理事項，健全完善稅源管理的銜接機制和配套制度，稅收管理員主要做好以風險應對為重點的事中事後管理，進一步實現管理方式轉型。
7.全面推行實名辦稅。建立健全實名辦稅制度，按照企業類型、涉稅風險等因素，合理確定實名信息採集范圍。推行國稅局、地稅局實名信息雙方互認，實現一次採集多次、多處使用。充分利用實名身份信息，簡並相關附報資料，優化辦稅流程，加強信用管理，防範領用、代開發票等各類涉稅風險。
8.推進跨區域風險管理協作。打通省際之間、國稅局與地稅局之間橫向通道，建立稅務系統內部追逃清單，加強異常普通發票、失控增值稅專用發票等風險信息交換，推進非正常戶、D級信用戶、涉嫌騙稅和虛開發票納稅人等風險情報信息共享，提升跨區域風險監控能力。
9.建立信用動態監管方式。完善納稅信用管理制度，擴大納稅信用評價范圍，縮短評價周期。以推行實名辦稅為契機，歸集辦稅人員信用記錄，建立辦稅人員涉稅信用管理制度，加強個人信用與企業信用之間的聯動。運用稅收大數據，建立信用積分制度，健全動態信用評價和風險評估指標體系，實現對納稅人信用和風險狀況的動態監控評價，根據監控評價結果實施分類服務和差異化管理。
10.優化征管資源配置。各地稅務機關建立與制度改革和業務創新相配套的崗責體系，明確各部門間的專業化分工關系，優化整合辦稅服務資源，強化風險管理資源配置，做好前後台職責分工銜接，實現征管資源集約化利用。
11.強化部門協同合作。各地國稅局、地稅局要聯合加強與外部門之間的合作，提高協稅護稅水平。進一步推動將納稅信用體系融入社會信用體系，強化守信聯合激勵和失信聯合懲戒，構建納稅人自律、社會監督和行政監管相結合的合作機制。深入推進「銀稅互動」，加大銀稅合作力度，逐步擴大稅務、銀行信用信息共享內容，助力解決小微企業融資貴、融資難問題。
（三）不斷優化納稅服務
堅持服要優質且有感，以問題為導向，抓住主要矛盾，調整關鍵環節，充分應用現代信息技術，創新服務方式，讓納稅人辦稅更便捷、更貼心、更舒心。
12.推行新辦納稅人「零門檻」辦稅。為新辦納稅人提供「套 餐式」服務，一次性辦結多個涉稅事項。將增值稅普通發票核定事項由限時辦結改為即時辦結，大幅縮短辦理時間。將無不良信用記錄的新辦納稅人納入取消增值稅專用發票認證范圍，減輕納稅人發票認證負擔和辦稅服務廳工作壓力。
13.創新發票服務方式。推進稅務信息系統與公路收費系統對接，依託收費公路通行費增值稅發票服務平台開具增值稅電子普通發票，推動物流行業降本增效。試行代開增值稅普通發票「線上申請、網上繳稅、自行出票」模式，分行業擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點范圍，促進小微企業發展。適應商事制度改革要求，推行稅控器具網上變更。推動完善發票管理制度，取消發票領購簿等規定。
14.便利申報納稅。簡並優化增值稅、消費稅、企業所得稅等稅種申報表，提供網上辦理更正申報功能，較大幅度精簡表單填報，縮減納稅人申報納稅准備時間。定期定額個體工商戶實際經營額、所得額不超過定額的，取消年度匯總申報。
15.大力推行網上辦稅、就近辦稅。稅務總局編制辦稅事項「最多跑一次」清單，推進跨省經營企業涉稅事項全國通辦，最大限度減少納稅人到辦稅服務廳次數。省稅務機關編制辦稅事項「全程網上辦」清單，在部分地區試行國稅、地稅業務省內通辦，實現納稅人就近辦理涉稅事項。
16.深化國稅局、地稅局合作。拓展網上辦稅功能，實現納稅人應納增值稅、消費稅等主稅和地方附加稅費的一體化申報繳稅。推行國稅局、地稅局聯合簽署稅銀協議，實現線上線下一方簽署雙方互認，解決納稅人多頭跑問題。打通國稅局、地稅局信息壁壘，擴大一方採集、雙方共享范圍。在更大范圍內，實現納稅人「進一個門、上一個網、辦兩家事」。
17.提高政策服務透明度。對稅收政策科學分類，明確上網發布渠道和形式，升級12366納稅服務平台，提高稅收政策透明度。省稅務機關暢通12366、門戶網站、網上辦稅服務廳等渠道，加大稅收熱點問題的宣傳解讀，及時回應納稅人對稅收政策確定性的服務需求。
18.完善納稅服務評價機制。對照世界銀行營商環境納稅評價指標，積極參與國家營商環境稅收指標的制定和評價工作。結合我國國情、稅情，建立納稅便利化評價指標體系，完善納稅人評價進一步深化稅務系統「放管服」改革、優化稅收環境成效的機制。
（四）持續改進稅收執法
堅持法治思維，規范稅收執法權力運行，加強執法行為監督，維護納稅人合法權益，營造公開公平公正文明的稅收法治環境，促進市場主體公平競爭。
19.規范稅務行政處罰。各省國稅局、地稅局聯合制定並實施稅務行政處罰裁量基準，實行重大稅務行政處罰集體審議，減少稅務行政處罰裁量空間。完善簡易處罰流程，簡化辦理環節，合並執法文書，提高執法效率。
20.嚴格核定徵收管理。嚴格依法行使稅收核定權，進一步規范各稅種和個體工商戶定期定額核定徵收的標准、程序和計算方法；國稅局、地稅局聯合開展核定徵收，統一核定基數，保證同一區域內規模相當的同類或者類似納稅人的核定結果基本相當。推行核定信息公開，完善公開內容和程序，提高核定徵收透明度。
21.科學應用風險應對策略。以風險管理為導向，對信用級別低、風險等級高的納稅人實施重點監控；對風險等級低的納稅人主要做好風險提示提醒，促進納稅人自我修正、自願遵從；對信用級別高、無風險的納稅人避免不當打擾。
22.完善稅務稽查執法機制。加強稅務稽查「雙隨機、一公開」監管，進一步強化金稅三期雙隨機工作平台的運用和管理，結合信用管理、「黑名單」合理確定隨機抽查的比例和頻次，及時公開隨機抽查事項清單和查處結果，提高稽查隨機抽查的針對性、有效性和透明度。拓展跨區域稽查范圍，提升稅務稽查資源的配置效率。
23.加強風險應對扎口管理。省稅務機關建立健全風險應對任務扎口管理機制，統一通過金稅三期風險管理平台集中推送風險應對任務。加強進戶執法計劃管理，合並進戶執法事項，推行國稅局、地稅局聯合執法，避免對同一納稅人多頭執法、重復檢查。
24.加強稅收執法監督。擴大稅務行政執法公示制度、執法全過程記錄制度、重大執法決定法制審核制度試點，保障和監督稅務機關有效履行職責。深入推行稅收執法責任制，依託信息化手段，實現對執法過錯行為的事後追責。進一步加強和改進稅務行政應訴工作，積極預防和化解稅務行政爭議。
（五）統籌升級信息系統
堅持科技引領，以用戶體驗為中心，提升完善信息系統功能，優化用戶界面，推動數據共享共用，充分發揮稅收信息化支撐深化「放管服」改革的重要作用。
25.優化金稅三期系統功能。拓展核心征管系統功能，增強系統的穩定性和高效性。完善提升決策支持系統，做好稅務總局、省稅務局兩級基礎庫建設，優化風險分析模型、指標體系以及案例庫。擴展稅務總局大數據平台應用功能，支持省稅務局基於稅務總局大數據平台實現相關數據應用，滿足個性化需求。
26.完善增值稅發票管理新系統。整合增值稅發票管理新系統相關子系統，優化系統架構和功能，強化納稅人端技術支撐，完善商品和服務稅收分類與編碼，加強系統安全管理，提升發票數據應用保障能力。
27.加快推進電子稅務局建設。制定出台全國電子稅務局業務、技術標准規范，改造升級各省網上辦稅服務廳，建成統一規范的電子稅務局，實現納稅人申報、繳稅、發票領用和開具、證明開具等絕大部分涉稅事項網上辦理，讓納稅人辦稅更加快捷高效。
28.集成整合信息系統。加快金稅三期系統與增值稅發票管理新系統、網上辦稅系統的系統集成步伐，實現三大系統功能整合、數據互通、一體運維。推動跨信息系統流程整合、數據自動傳遞，一處錄入多處使用，便利納稅人辦稅和基層稅務幹部操作。加強統一運維管理平台應用，全面提升系統運維、網路安全、應急管理的支撐保障能力。
29.加快對接國家數據共享交換平台。稅務總局和省稅務局同步開展稅務信息系統自查和信息資源普查，清除「僵屍」信息系統，提出本單位清理整合的信息系統清單和需要其他部門提供共享的信息資源需求，編制本單位政務信息資源目錄，按國家統一規定將整合後的信息系統接入國家數據共享交換平台。
30.推動數據融合聯通。加強數據質量管理，形成制度化、常態化的問題數據發現、分析、修復機制，從源頭修復問題數據。有序開放稅務總局集中數據的介面和查詢許可權，方便各級稅務機關准確獲取數據查詢結果。健全數據共享共用機制，加快推動前後台、系統間、各層級、國稅地稅、內外部數據的互聯互通和共享聚合，為稅收服務與管理提供有力數據支撐。
⑵ 金稅四期工程啟動實施 各地部署「以數管稅」
在廣東省發布的方案中，其明確要以稅務執法、稅費服務、稅務監管為切入點，並提出2022、2023和2025年的三個階段性目標，在7個方面近30項改革任務中，提升稅收征管的數字化能力占據核心地位。
然而，要實現上述任務，其中一個關鍵的背景是金稅四期工程的啟動實施。2020年11月，國家稅務總局曾發布金稅四期相關項目的政府采購意向公告，采購主要為金稅四期決策指揮端等項目提供配套功能。
「經過近一年的部署和技術建設，目前金稅四期已完成主要流程的升級，相比金稅三期，四期工程的最終目的是將企業經營賬簿數據納入稅收系統，從而實現增值稅申報和企業銷售數據的結合，這是以數治稅順利實施的重要技術保障。」一位地方稅務部門人士表示。
在金磚國家稅務局長會議上，國家稅務總局局長王軍指出，大數據時代的稅收治理必然進入「以數治稅」階段。「當前，我們正以發票全領域、全環節、全要素電子化改革為突破口，啟動實施金稅工程四期建設，持續拓展稅收大數據資源，深入推進內外部涉稅數據匯聚聯通、線上線下數據有機貫通。」王軍說。
在財稅人士看來，中國稅收征管經歷「經驗管稅」和「以票管稅」兩個時期後，「以數治稅」的來臨也是必然趨勢。
國家稅務總局的資料顯示，「經驗管稅」時期，稅收征管效能主要依靠人的經驗積累而提升，體現的是加法效應。而進入「以票管稅」時期，稅收征管效能主要依靠票的關聯監控而提升，這主要體現的是倍增效應。
此後一段時間，依託金稅工程和增值稅發票管理系統，我國稅收征管不斷升級。特別是2014年以來，稅務部門對金稅工程進行的系統性改造，為增值稅發票系統升級創造了條件。
2020年，增值稅專票電子化首先在寧波、石家莊和杭州3個地區進行前期試點，按照安排，增值稅專票電子化將採取先試點後推廣的方式。
根據中辦、國辦的要求，2021年要建成全國統一的電子發票服務平台，同時要制定出台電子發票國家標准，有序推進鐵路、民航等領域發票電子化，並在2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。
王軍表示，以數治稅主要通過法人稅費信息「一戶式」、自然人稅費信息「一人式」智能歸集，實現對同一企業或個人不同時期、不同稅種、不同費種之間，以及同規模同類型企業或個人相互之間稅費匹配等情況的自動分析監控。
值得注意的是，目前金稅四期雖然主打「以數治稅」概念，但從稅收征管現狀看，短期內企業尚不可能完全擺脫「發票依賴」，然而不可否認，未來增值稅申報與企業經營數據有機結合將是必然。
華稅律師事務所相關人士介紹，根據增值稅法理，增值稅納稅義務發生於銷售環節，因此應當與銷售收入有關聯，而與發票開具無關。因此，無論是否開具發票，企業發生銷售行為、取得應稅收入的，都應當計繳稅款。
而對於沒有發生銷售行為，不需要承擔增值稅納稅義務的，也不應當計繳稅款，這可以有效降低增值稅虛開現象的發生頻率，從而避免國家稅款損失。
基於此，在金磚國家稅務局長會議上，王軍表示，從「經驗管稅」到「以票管稅」再到「以數治稅」的過程，其實也是促進納稅人從「被動遵從」到「主動遵從」再到「協同遵從」的過程，這是稅收現代化不斷向前邁進的過程。
⑶ 涉稅數據主要包括哪些
一、稅法宣傳
稅法宣傳是納稅服務的重要內容，稅務機關廣泛、及時、准確、有針對性地向納稅人宣傳稅收法律、法規和政策，普及納稅知識，是增強全社會依法誠信納稅意識，提高納稅人稅法遵從度的重要措施。
二、納稅咨詢
為納稅人提供納稅咨詢是稅務機關的職責，
⑷ 大數據時代下稅收征管發展時間線
1、2013年：國家稅務總局成立大數據管理局，開始探索大數據在稅收征管中的應用。
2、2014年：國家稅務總局與阿里巴巴集團簽署戰略合作判春陸協議，推進稅收征管與電子商務的融合發展。
3、2016年：國家稅務總局推出「稅信通」平台，實現全國稅務部門數據的共享和交換。
4、2018年：國家稅務總局與工業和信息化部、公安部等多個部門聯合發布《關於加強數據安全森戚保障的指導意見》，提出加強稅務數據安全保障的措施。
5、2020年，國家稅務總掘頃局發布了「稅收數字化轉型發展戰略」，明確了數字化轉型的目標和路徑，提出了加強大數據應用、推進智慧稅務建設的具體措施。
⑸ 稅收大數據雲平台的意義
通過數據可視化分析和演算法模型，稅收大數據雲平台可提供稅務風險分析並為省級稅務部門提供納稅服務優化建議、稅收征管改革支持。
雲平台由於採用了分布式海量計算技術，計算速度提高了2000倍。國家稅務總局稅務系統藉助新平台可實現多個省級機關核心稅務數據的當日匯總、計算以大數據平台為基礎，國家稅務總局可以實現基於數據的風控分析，減稅降費等實際效果。
雲平台還可以通過分析企業微觀數據，為企業建立動態稅收「畫像」，能夠及時了解企業生產經營狀況，精準用於制定對暫時困難企業的幫扶政策，提供有針對性的稅收優惠政策，減輕稅收負擔、激發企業活力。另一方面，透過稅收大數據可以看經濟基本盤，從行業、地區、經濟規模、所有制類型等不同維度對稅收大數據展開深入分析，可為宏觀政策決策提供參考。收集數據是基礎，分析、運用好數據更關鍵，這就要求及時、充分地加工整合數據，讀出數據背後的價值，將數據製成助力企業經營、促進經濟發展的「利器」。
⑹ 智慧稅務突破口是什麼
中國國家稅務總局局長王軍7日表示，中國已經明確了「十四五」時期智慧稅務建設藍圖，其中將以發票電子化改革為突破口，以稅收大數據為驅動力，全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造。
當晚，第二屆「一帶一路」稅收征管合作論壇以線上形式舉行。來自哈薩克、俄羅斯、阿聯酋、新加坡、獅子山等61個國家和地區的稅務官員以及12個國際組織負責人齊聚「雲端」，以「數字時代的稅收信息化能力建設」為主題，共商「一帶一路」稅收合作發展大計。
2019年4月，首屆「一帶一路」稅收征管合作論壇在中國浙江烏鎮舉行，「一帶一路」稅收征管合作機製成立，共建「一帶一路」開啟深化國際稅收合作的新篇章。
在本屆論壇開幕式上，王軍表示，為順應數字化轉型，近年來，中國稅務部門不斷強化大數據、雲計算、物聯網等信息技術的應用，持續加強信息系統的建設和應用系統的完善，建成了中國最大的電子政務生產交易雲——稅務雲平台，不斷優化完善全國稅務系統統一的信息化工程——金稅三期。
為提升國家治理能力，中國充分挖掘稅收數據的「金山銀庫」，並加速技術與稅收業務的深度融合。如今，「非接觸式」辦稅已成為納稅人繳費人首選，90%的涉稅事項、99%的納稅申報業務都可網上辦、線上辦、掌上辦。
「十四五」規劃綱要明確提出加快數字化發展，建設數字中國。對此，稅務部門加大了對大數據潛力挖掘力度。
「中國智慧稅務建設藍圖已經繪就。」王軍說，今年3月印發的《關於進一步深化稅收征管改革的意見》已對「十四五」時期稅收改革發展作出總體規劃。中國力爭到2025年，基本建成具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務，全方位提升精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治能力，為國家治理體系和治理能力現代化發揮更大作用。
圍繞國際稅收信息化能力建設，王軍提出三點倡議：加強稅收信息化建設交流、加大稅收信息化培訓援助和加快推進合作機制建設。
據介紹，「一帶一路」稅收征管合作機製成立兩年來，已組織召開20餘場線上會議，為「一帶一路」沿線國家和地區稅務部門應對新形勢新挑戰創造了常態化交流平台。同時，合作機制理事會不斷壯大，目前成員已增加至36個，觀察員增加至30個。
本屆論壇為期三天，由哈薩克財政部國家收入委員會主辦，將有300餘位代表圍繞稅收征管信息化、涉稅數據治理、新技術在稅務領域的前景展望等議題展開討論。
⑺ 公司賬戶有問題國家稅務總局電腦大數據怎麼處理
通過大數據匯總分析，同行業，歷史數據，上下游業務，計算各類指標，比對標准包括版表表比對、權票表比對和表稅比對，找出異常業務反饋給主管稅務局。
通過稅收分類編碼，分類編碼相當於稅務在企業安了個底賬，所有的進銷存通過編碼就會看得比較清楚!比如可以從企業調出開具的會議費編碼的發票，一覽無余!