國家稅務總局大數據

❶ 金稅四期工程啟動實施 各地部署「以數管稅」

在廣東省發布的方案中，其明確要以稅務執法、稅費服務、稅務監管為切入點，並提出2022、2023和2025年的三個階段性目標，在7個方面近30項改革任務中，提升稅收征管的數字化能力占據核心地位。

然而，要實現上述任務，其中一個關鍵的背景是金稅四期工程的啟動實施。2020年11月，國家稅務總局曾發布金稅四期相關項目的政府采購意向公告，采購主要為金稅四期決策指揮端等項目提供配套功能。

「經過近一年的部署和技術建設，目前金稅四期已完成主要流程的升級，相比金稅三期，四期工程的最終目的是將企業經營賬簿數據納入稅收系統，從而實現增值稅申報和企業銷售數據的結合，這是以數治稅順利實施的重要技術保障。」一位地方稅務部門人士表示。

在金磚國家稅務局長會議上，國家稅務總局局長王軍指出，大數據時代的稅收治理必然進入「以數治稅」階段。「當前，我們正以發票全領域、全環節、全要素電子化改革為突破口，啟動實施金稅工程四期建設，持續拓展稅收大數據資源，深入推進內外部涉稅數據匯聚聯通、線上線下數據有機貫通。」王軍說。

在財稅人士看來，中國稅收征管經歷「經驗管稅」和「以票管稅」兩個時期後，「以數治稅」的來臨也是必然趨勢。

國家稅務總局的資料顯示，「經驗管稅」時期，稅收征管效能主要依靠人的經驗積累而提升，體現的是加法效應。而進入「以票管稅」時期，稅收征管效能主要依靠票的關聯監控而提升，這主要體現的是倍增效應。

此後一段時間，依託金稅工程和增值稅發票管理系統，我國稅收征管不斷升級。特別是2014年以來，稅務部門對金稅工程進行的系統性改造，為增值稅發票系統升級創造了條件。

2020年，增值稅專票電子化首先在寧波、石家莊和杭州3個地區進行前期試點，按照安排，增值稅專票電子化將採取先試點後推廣的方式。

根據中辦、國辦的要求，2021年要建成全國統一的電子發票服務平台，同時要制定出台電子發票國家標准，有序推進鐵路、民航等領域發票電子化，並在2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。

王軍表示，以數治稅主要通過法人稅費信息「一戶式」、自然人稅費信息「一人式」智能歸集，實現對同一企業或個人不同時期、不同稅種、不同費種之間，以及同規模同類型企業或個人相互之間稅費匹配等情況的自動分析監控。

值得注意的是，目前金稅四期雖然主打「以數治稅」概念，但從稅收征管現狀看，短期內企業尚不可能完全擺脫「發票依賴」，然而不可否認，未來增值稅申報與企業經營數據有機結合將是必然。

華稅律師事務所相關人士介紹，根據增值稅法理，增值稅納稅義務發生於銷售環節，因此應當與銷售收入有關聯，而與發票開具無關。因此，無論是否開具發票，企業發生銷售行為、取得應稅收入的，都應當計繳稅款。

而對於沒有發生銷售行為，不需要承擔增值稅納稅義務的，也不應當計繳稅款，這可以有效降低增值稅虛開現象的發生頻率，從而避免國家稅款損失。

基於此，在金磚國家稅務局長會議上，王軍表示，從「經驗管稅」到「以票管稅」再到「以數治稅」的過程，其實也是促進納稅人從「被動遵從」到「主動遵從」再到「協同遵從」的過程，這是稅收現代化不斷向前邁進的過程。

❷ 稅收大數據雲平台的意義

通過數據可視化分析和演算法模型，稅收大數據雲平台可提供稅務風險分析並為省級稅務部門提供納稅服務優化建議、稅收征管改革支持。

雲平台由於採用了分布式海量計算技術，計算速度提高了2000倍。國家稅務總局稅務系統藉助新平台可實現多個省級機關核心稅務數據的當日匯總、計算以大數據平台為基礎，國家稅務總局可以實現基於數據的風控分析，減稅降費等實際效果。

雲平台還可以通過分析企業微觀數據，為企業建立動態稅收「畫像」，能夠及時了解企業生產經營狀況，精準用於制定對暫時困難企業的幫扶政策，提供有針對性的稅收優惠政策，減輕稅收負擔、激發企業活力。另一方面，透過稅收大數據可以看經濟基本盤，從行業、地區、經濟規模、所有制類型等不同維度對稅收大數據展開深入分析，可為宏觀政策決策提供參考。收集數據是基礎，分析、運用好數據更關鍵，這就要求及時、充分地加工整合數據，讀出數據背後的價值，將數據製成助力企業經營、促進經濟發展的「利器」。

❸ 對稅收大數據平台的建議

（一）建立統一的專司數據分析應用的職能機構
借鑒國外先進經驗，建立稅務大數據分析應用中心，專門從事稅務數據的分析和應用管理。針對我國稅收數據的現狀，可以給出代理稅務數據標准和要求開發，稅務信息交換，數據分析，決策咨詢，數據安全等功能。 該機構的主要職責包括擬定和制定稅收大數據應用工作計劃;制定稅收數據標准，確定稅務數據的內容，並為稅務部門整合建立統一的數據平台;統一稅務數據的發布，與相關部門進行稅務信息交流;制定稅務數據演算法，進行稅收經濟分析，稅收分析和稅收政策和決策咨詢;協調國家稅務總局和省稅務局各部門的數據需求分析和應用，加強稅務數據的安全管理。
（二）建立健全大數據分析應用的工作機制
大數據分析是一個系統化的項目，需要所有部門之間的整體規劃和協作。建立稅收數據標准和數據內容調整機制，有效滿足分析工作需要; 有必要建立數據收集機制，明確納稅人信息和各級稅務機關的第三方稅務相關信息收集責任;建立數據分析機制，根據不同的任務要求，制定相應的分析模型和演算法，組織數據分析;建立分析結果推進機制，根據工作要求將分析結果推送到有關部門和機構，組織收入，稅制改革，政策調整，納稅服務，稅收征管等稅收服務提供決策咨詢服務;有必要建立分析反饋機制，及時測試分析結果，不斷調整和優化分析方法。
（三）完善大數據的管理機制
針對大數據管理中「信息孤島」和數據「休眠」的問題，應進一步加強大數據管理機制的建設。建立稅務系統集中統一的數據平台，實現各種信息資源的整合;加強稅收數據的標准化和規范化，有效地使信息資源成為有效可用的數據資源;有必要統一收集，收集和接受第三方信息資源，並向政府信息平台提供稅務信息;建立稅務相關信息的保密系統和數據資源的安全管理系統。
（四）強化大數據分析的保障措施
大數據分析應用有效性的關鍵是人。我國組建稅收大數據分析應用中心，需要匯集各領域的人才組成專家團隊。也可以通過「外部大腦」，通過委託或購買服務，或聯合開展特殊研究來促進稅收數據的增值應用。二是建立健全多層次，多類型的稅收大系統人才培養體系，重點培養跨境復雜型大數據專業人才。為稅務大數據分析提供人才保障。鑒於大量數據，分散來源，格式多樣，分析難度大，人才需求高，數據分析需要相對集中。可以考慮在國家稅務總局和省級兩級建立專業分析機構。分析任務由省局或中央辦公室的數據分析機構完成。

❹ 深圳國稅將聯手阿里用大數據防範退稅風險

針對外貿綜合服務平台上出口企業的違規退稅，過去的做法是稅局向平台追責。這不僅增加了平台運營成本和法律責任，也導致許多不誠信企業敢於「騙了就跑」，誠信企業則要付出更多退稅成本。
為了有效防範這一情況的發生，近日，深圳市國家稅務局和深圳市一達通企業服務有限公司，簽訂了《出口退稅管理遵從協議》。
這也是在出口退稅管理領域，全國首個稅局和外貿綜合服務平台簽訂的稅收遵從協議出爐。一達通是阿里巴巴旗下中國最大的外貿綜合服務平台。

據張闊介紹，一達通將在深圳國稅的指導下，建設領先高效的退稅風險數字化防控體系，不斷引入新數據和活數據，形成出口業務「(供貨)端到端(外商)」的全場景「畫像」，再通過科學的指標體系和數據模型判斷風險概率，實現精準預警評估，有效防範騙稅風險。
深圳國稅局副局長唐曉明表示，希望深圳國稅和阿里一達通在風控體系建設及綜服政策研究上有更多嘗試，實現稅企共贏，共同打造具有「國際范」的全國退稅風控管理創新樣板。

內容來源：鳳凰網