如何利用財務工具

1. 財務軟體如何使用

1.由工程師將軟體給您安裝，註：有些財務軟體是即租即用的，無需安裝。

二、建立賬套

設置賬套名稱、會計制度（軟體提前預置在系統中，可以結合行業性質選擇）、建賬時間、人員設置、納稅性質。

三、設置賬目和輔助核算

會計科目：一級科目系統已自動設置，二級科目按自身業務情況設置。輔助核算：按項目、部門、往來單位、員工、存貨、數量去設置對應的輔助核算項目，方便後期做賬和精細化核算。

存貨：設置數量金額明細費用類科目：為便於考核分析，費用一般以按部門設置輔助核算員工個人借款，費用，銷售部員工收入等可按員工設置輔助核算損益類科目：按項目設置輔助核算

四、錄入期初余額

新辦企業：期初余額為0，無需錄入。老賬：資產、負債、權益類按明細余額錄入，損益類科目無需錄入。

五、設置憑證種類錄入憑證

設置憑證種類：小企業可以設置一種記賬憑證。若財務人員較多，可以按照每人分管項目分類設置，每一類分別編號。

錄入憑證：對經濟業務進行記錄。收款憑證：銀行回單、收據付款憑證：借款單、支出憑證（費用報銷單、車票等）其他憑證：入庫單、出庫單。

六、生成或錄入期末結轉憑證

期末事項：
1.計提折舊
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十條 除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：
（一）房屋、建築物，為20年；（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年；（三）與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等，為5年；（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；（五）電子設備，為3年。
2.長期待攤費用攤銷
攤銷辦公室房租借：管理費用-裝修費攤銷 貸：長期待攤費用-辦公室裝修
3.無形資產攤銷
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第六十七條規定： 無形資產按照直線法計算的攤銷費用，准予扣除。無形資產的攤銷年限不得低於10年。作為投資或者受讓的無形資產，有關法律規定或者合同約定使用年限的，可以按照規定或者約定的使用年限分期攤銷。
企事業單位購進軟體，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，經主管稅務機關核准，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年。
攤銷辦公軟體費用借：管理費用-無形資產攤銷 貸：累計攤銷-財務軟體
4.計提工資、社保、公積金
計提工資借：管理費用-工資 銷售費用-工資 製造費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資
計提社保借：管理費用-社保 銷售費用-社保 製造費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保
計提住房公積金借：管理費用-住房公積金 銷售費用-住房公積金 製造費用-住房公積金 貸：應付職工薪酬-住房公積金
5.成本計算結轉
結轉成本借：主營業務成本 貸：庫存商品
6.結轉增值稅
結轉增值稅當月應交未交的增值稅借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
當月多交的增值稅借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
7.計提附加稅
借：稅金及附加-城市維護建設稅 稅金及附加-教育費附加 稅金及附加-地方教育附加 貸：應交稅費-應交城市維護建設稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育附加
8.計提所得稅
每季度末計提借：所得稅費用-當期所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅
9.期末損益結轉
財務軟體設置了期末損益一鍵結轉，我們只需手動結轉即可。
10.結轉本年利潤
借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤或借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤
11.提取盈餘公積
法定盈餘公積=稅後利潤*10%任意盈餘公積=稅後利潤*公司規定比例賬務處理：借：利潤分配-提取法定盈餘公積 利潤分配-提取任意盈餘公積 貸：盈餘公積-提取法定盈餘公積 盈餘公積-提取任意盈餘公積
12.利潤分配
將利潤分配分為以下四個部分：
（一）計算可供分配利潤

七、審核憑證

審核會計憑證的科目、金額等是否正確，確保憑證正確無誤，在審核完憑證後才能進行下一步操作。
這里需要注意的是審核與填制憑證不能為同一人。

八、記賬

使用財務軟體使得財務記賬非常簡便，只要我們把憑證錄入之後，直接生成明細賬、總賬等。

九、結賬

注意：結賬後憑證、賬簿不允許修改。《企業會計信息化工作規范》：第十條 會計軟體應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的修改功能。

十、生成財務報表

自動生成資產負債表、利潤表和現金流量表，進行下載即可。

如還有相關軟體問題，可直接訪問華夏軟體網站網頁鏈接進行咨詢了解

2. 怎樣通過「財務報表小工具」完成報表導入

一、登錄

安裝完成後，點擊桌面圖標，進入首頁

點擊開始使用則進入廣東省電子稅務局登錄頁面，用電子稅務局賬戶登錄並選擇企業身份。

二、使用

1、選擇需要轉換的財務報表

1)在基礎設置中可選擇財務會計制度准則和資料報送小類，可選擇的選項是當前登錄企業的財務會計制度備案的內容，報表所屬期已自動默認為當前日期的上一個申報期，可選擇其他的日期。點擊下一步可導入文件。

2、選擇導入文件

1)從財務軟體中導出財務報表，不會導出可點擊」如何導出「去查看具體操作方法;若無財務軟體也可點擊」財務報表模板「下載即可使用。

2)點擊「選擇文件」按鈕，選擇相應的財務報表文件。

3)導入完財務報表文件之後，系統會自動匹配財務報表，點擊「下一步」即可。

3、進行科目匹配與數據預覽

1)導入完文件之後，系統會自動識別科目匹配情況，如果沒有問題，工具會在頁面上方提醒已經導入成功。如果數據有誤，點擊頁面最下方的「科目調整」，手工匹配。

2)若匹配不全，會彈窗提醒，並以紅底色標注不匹配項的位置，方便手動匹配。若試算不平，會在報表頂部展示出試算結果。調整好之後，點擊」數據預覽「即可。

4、生成並保存申報表

1)如果檢查數據無誤，直接點擊頁面最下方的「一鍵導出」。

2)導出成功之後，可以查看報表。

5、電子稅務局網站財務報表報送

在電子稅務局申報繳稅模塊進行財務報表報送。在網頁申報中可點擊「導入模板」導入在財務報表中導出成功的文件。

3. 管理會計工具方法有哪些

管理會計工具方法：

1、預算管理體系、風險管理體系;

2、作業成本法、目標成本法;

3、TOC管理、績效管理、因素分析法;

4、平衡計分卡、WBS、5W2H;

管理會計工具方法的作用：

1.管理會計工具方法是實現管理會計目標的具體手段。

2.是單位應用管理會計時所採用的戰略地圖、滾動預算管理、作業成本管理、本量利分析、平衡計分卡等模型、技術、流程的統稱。管理會計工具方法具有開放性，隨著實踐發展不斷豐富完善。

3.主要應用於以下領域：戰略管理、預算管理、成本管理、營運管理、投融資管理、績效管理、風險管理等。

管理會計，又稱"內部報告會計"，是旨在提高企業經濟效益，並通過一系列專門方法，利用財務會計提供的資料及其他資料進行加工、整理和報告，使企業各級管理人員能據以對日常發生的各項經濟活動進行規劃與控制，並幫助決策者作出各種專門決策的一個會計分支。

4. 如何學習財務數據分析，有哪些好工具

其實，隨著企業ERP系統普遍以後，核算不再會是財務工作的重心。財務工作的重點是如何將業務數據轉化成財務數據再轉化成可視化圖表/dashboard給管理層做分析。相應的，工作也應該從收集、統計數據、做報表轉變為分析數字背後的經營問題，上升到和管理層攀談的程度，才是好的發展方向。
1、試著將程序性的工作用工具替代掉。
比如日報、周報、月報這類重復性較高的工作可以交給報表工具，簡單的展示分析交給BI。ERP的報表功能不全面，自由度也不高，現在很多報表工具都可以做到實時的數據填入和讀取，做一張固定的模板，寫好邏輯，自動導出就行。這個技術不夠的話可以和信息部提需求，聯合開發，或者小需求用VBA鑽研一下也能解決大部分。
2、匯報時用好PPT和dashboard
其次，分析之後，成果需要展現被管理者認同才能實現初步價值。在匯報時，最直接的辦法是看什麼人說什麼話，展示管理層關心的指標和數據。用簡明的Dashboard來呈現，所以業余學習一些BI工具是很有必要的。比如從系統裡面提取出憑證明細賬數據到PowerPivot數據模型里，可視化呈現各類產品的成本構成並找到可改進的地方。帶著成果和解決思路向領導匯報。
3、沉下來學習財務分析，拓展知識面
然而，關於分析，匯報展示是一方面，背後對財務知識的掌握程度決定著你的分析是否嚴謹和扎實。所以除去以上說的報表工具、BI分析工具，最重要的是沉下心來學習財務分析，成為財務專家。
1.常規報表比如財務三大報表，可以用報表工具開發成固定模板，形成固定報表，只要數據導入就能實時查看，避免常常去處理數據。比如下圖由報表工具FineReport製成，通過設計好一個固定模板，表頭欄位，計算公式，數據和資料庫實時同步，實時在web端展示，可列印，導出，郵件抄送。

FineReport報表

FineReport報表

FineReport報表
2.利用自助式BI做dashboard來分析
首先EXCEL對數據的處理性能是有限的，傳統報表工具做出來的數據就是1、2、3……表格式的數據導致大量篩選、復制、粘貼、核對工作。而且Excel很難實現實時數據更新，只做一個分析，前提是要收集好數據在輸入表格。以上可以利用BI工具FineBI製作dashboard來解決，形成一個財務管理駕駛艙。操作上是將數據欄位拖拖拽拽生成一個個分析圖表，共同組合成一個主題的分析。

FineReport報表
而製作dashboard的關鍵在於在你要展示哪些關鍵指標，這個就和業務掛鉤了。
財務報表是最直接，也是最需要靜心理解和消化的知識版塊。學習財報，大概分為4個層次：
①理解財務報表的構成（三大表）及各張表所反應的基本面；

②理解各報表基本要素（指標）的含義。如：流動資產、非流動資產大概包括哪些？
③掌握財務報表常用的分析方法。如：反應企業運營能力的幾個周轉率指標，分別是怎麼計算的，並反應了企業經營的什麼信息？
④將財務報表與企業實際的經營業務相結合，來分析企業的局部經營情況；
財務報表分析方法和指標
通過相關財務數據挖掘企業經營發展的相關信息，從而為評估企業經營業績和財務狀況提供幫助。（基本分析）
組合分析：通過分析每一個證券風險收益特徵，還有相關性。
行為分析：人們的心理活動，在股票大漲大跌的心理狀態。通過研究群體心理學方式來進行買賣操作。
1.凈現金流為正或為負並非判斷企業財務現金流量監控的唯一指標，還要分析現金流量的結構。（企業擴張，現金流量為負；成熟了，為正）
2.現金流量結構可以反映企業不同發展階段。
財務比率分析：
1.流動性比率（是用來衡量企業短期償債能力的比率）
2.流動資產包括現金和現金等價物，應收票據，應收賬款，存貨。
3.流動負債，企業要在一年或一個營業周期償付的各類短期債務，包括短期借款，應付票據，應付賬款。
4.流動負債流動資產，由於存續期較短，它們的市場價值與賬面價值通常較接近。
5.常用的流動性比率主要有流動比率和速動比率
流動比率=流動資產/流動負債
越高意味它們收回債款的風險越低。
流動資產過高：資產閑置。
流動負債過低：利用杠桿比較差
2是個比較常見的標准
速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債
財務杠桿比率，分析企業償債能力的風險指標。分析的是長期償債能力。
1.資產負債率=負債/資產
資產負債率在同行業企業的比較中有較大的參考價值。
2.權益乘數和負債權益比
權益乘數=資產/所有者權益，又稱杠桿比率
負債權益比=負債/所有者權益
3個比率其實都是數值越大代表財務杠桿越高，負債越重。
3.利息倍數
1）前3個衡量債務的本金保障程度。衡量企業對於長期債務利息保障程度的是利息倍數。
利息倍數=息稅前利潤/利息
對於債權人，利息倍數越高越安全。對於舉債經營的企業來說，為了維持正常的償債能力，利息倍數至少應該為1.
4.營運效率比率
1類是短期比率，另一類是長期比率。
1.存貨周轉率=年銷售成本/年均存貨
顯示了企業在一年或一個經營周期存貨的周轉次數。
越大說明，變現所用時間越短，存貨管理效率越高。
存貨周轉天數=365/存貨周轉率（周轉一次需要多少天）
應收賬款周轉率=銷售收入/年均應收賬款
告訴我們能夠以多塊的速度收回銷售收入，企業在一年或一個經營周期內，應收賬款的周轉次數，周轉率越大。說明應收賬款變現，收回的速度越快。
總資產周轉率=年銷售收入/年均總資產。
總資產周轉率越大，說明企業銷售能力越強，資產利用效率越高。
盈利能力比率
銷售利潤率=凈利潤/銷售收入
每單位銷售收入所產生的利潤。薄利多銷
資產收益率=凈利潤/總資產
每單位資產能帶來的利潤
衡量企業盈利能力的指標之一。要麼增加收入，要麼降低成本。
特點是所考慮的凈利潤僅僅是股東可以獲得的利潤。
凈資產收益率=凈利潤/所有者權益
權益報酬率，高說明企業利用其自由資本獲利的能力強。