如何利用财务工具

1. 财务软件如何使用

1.由工程师将软件给您安装，注：有些财务软件是即租即用的，无需安装。

二、建立账套

设置账套名称、会计制度（软件提前预置在系统中，可以结合行业性质选择）、建账时间、人员设置、纳税性质。

三、设置账目和辅助核算

会计科目：一级科目系统已自动设置，二级科目按自身业务情况设置。辅助核算：按项目、部门、往来单位、员工、存货、数量去设置对应的辅助核算项目，方便后期做账和精细化核算。

存货：设置数量金额明细费用类科目：为便于考核分析，费用一般以按部门设置辅助核算员工个人借款，费用，销售部员工收入等可按员工设置辅助核算损益类科目：按项目设置辅助核算

四、录入期初余额

新办企业：期初余额为0，无需录入。老账：资产、负债、权益类按明细余额录入，损益类科目无需录入。

五、设置凭证种类录入凭证

设置凭证种类：小企业可以设置一种记账凭证。若财务人员较多，可以按照每人分管项目分类设置，每一类分别编号。

录入凭证：对经济业务进行记录。收款凭证：银行回单、收据付款凭证：借款单、支出凭证（费用报销单、车票等）其他凭证：入库单、出库单。

六、生成或录入期末结转凭证

期末事项：
1.计提折旧
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：
（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。
2.长期待摊费用摊销
摊销办公室房租借：管理费用-装修费摊销 贷：长期待摊费用-办公室装修
3.无形资产摊销
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十七条规定： 无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。无形资产的摊销年限不得低于10年。作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。
企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。
摊销办公软件费用借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销-财务软件
4.计提工资、社保、公积金
计提工资借：管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
计提社保借：管理费用-社保 销售费用-社保 制造费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
计提住房公积金借：管理费用-住房公积金 销售费用-住房公积金 制造费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金
5.成本计算结转
结转成本借：主营业务成本 贷：库存商品
6.结转增值税
结转增值税当月应交未交的增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
当月多交的增值税借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
7.计提附加税
借：税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
8.计提所得税
每季度末计提借：所得税费用-当期所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
9.期末损益结转
财务软件设置了期末损益一键结转，我们只需手动结转即可。
10.结转本年利润
借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润或借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
11.提取盈余公积
法定盈余公积=税后利润*10%任意盈余公积=税后利润*公司规定比例账务处理：借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-提取法定盈余公积 盈余公积-提取任意盈余公积
12.利润分配
将利润分配分为以下四个部分：
（一）计算可供分配利润

七、审核凭证

审核会计凭证的科目、金额等是否正确，确保凭证正确无误，在审核完凭证后才能进行下一步操作。
这里需要注意的是审核与填制凭证不能为同一人。

八、记账

使用财务软件使得财务记账非常简便，只要我们把凭证录入之后，直接生成明细账、总账等。

九、结账

注意：结账后凭证、账簿不允许修改。《企业会计信息化工作规范》：第十条 会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。

十、生成财务报表

自动生成资产负债表、利润表和现金流量表，进行下载即可。

如还有相关软件问题，可直接访问华夏软件网站网页链接进行咨询了解

2. 怎样通过“财务报表小工具”完成报表导入

一、登录

安装完成后，点击桌面图标，进入首页

点击开始使用则进入广东省电子税务局登录页面，用电子税务局账户登录并选择企业身份。

二、使用

1、选择需要转换的财务报表

1)在基础设置中可选择财务会计制度准则和资料报送小类，可选择的选项是当前登录企业的财务会计制度备案的内容，报表所属期已自动默认为当前日期的上一个申报期，可选择其他的日期。点击下一步可导入文件。

2、选择导入文件

1)从财务软件中导出财务报表，不会导出可点击”如何导出“去查看具体操作方法;若无财务软件也可点击”财务报表模板“下载即可使用。

2)点击“选择文件”按钮，选择相应的财务报表文件。

3)导入完财务报表文件之后，系统会自动匹配财务报表，点击“下一步”即可。

3、进行科目匹配与数据预览

1)导入完文件之后，系统会自动识别科目匹配情况，如果没有问题，工具会在页面上方提醒已经导入成功。如果数据有误，点击页面最下方的“科目调整”，手工匹配。

2)若匹配不全，会弹窗提醒，并以红底色标注不匹配项的位置，方便手动匹配。若试算不平，会在报表顶部展示出试算结果。调整好之后，点击”数据预览“即可。

4、生成并保存申报表

1)如果检查数据无误，直接点击页面最下方的“一键导出”。

2)导出成功之后，可以查看报表。

5、电子税务局网站财务报表报送

在电子税务局申报缴税模块进行财务报表报送。在网页申报中可点击“导入模板”导入在财务报表中导出成功的文件。

3. 管理会计工具方法有哪些

管理会计工具方法：

1、预算管理体系、风险管理体系;

2、作业成本法、目标成本法;

3、TOC管理、绩效管理、因素分析法;

4、平衡计分卡、WBS、5W2H;

管理会计工具方法的作用：

1.管理会计工具方法是实现管理会计目标的具体手段。

2.是单位应用管理会计时所采用的战略地图、滚动预算管理、作业成本管理、本量利分析、平衡计分卡等模型、技术、流程的统称。管理会计工具方法具有开放性，随着实践发展不断丰富完善。

3.主要应用于以下领域：战略管理、预算管理、成本管理、营运管理、投融资管理、绩效管理、风险管理等。

管理会计，又称"内部报告会计"，是旨在提高企业经济效益，并通过一系列专门方法，利用财务会计提供的资料及其他资料进行加工、整理和报告，使企业各级管理人员能据以对日常发生的各项经济活动进行规划与控制，并帮助决策者作出各种专门决策的一个会计分支。

4. 如何学习财务数据分析，有哪些好工具

其实，随着企业ERP系统普遍以后，核算不再会是财务工作的重心。财务工作的重点是如何将业务数据转化成财务数据再转化成可视化图表/dashboard给管理层做分析。相应的，工作也应该从收集、统计数据、做报表转变为分析数字背后的经营问题，上升到和管理层攀谈的程度，才是好的发展方向。
1、试着将程序性的工作用工具替代掉。
比如日报、周报、月报这类重复性较高的工作可以交给报表工具，简单的展示分析交给BI。ERP的报表功能不全面，自由度也不高，现在很多报表工具都可以做到实时的数据填入和读取，做一张固定的模板，写好逻辑，自动导出就行。这个技术不够的话可以和信息部提需求，联合开发，或者小需求用VBA钻研一下也能解决大部分。
2、汇报时用好PPT和dashboard
其次，分析之后，成果需要展现被管理者认同才能实现初步价值。在汇报时，最直接的办法是看什么人说什么话，展示管理层关心的指标和数据。用简明的Dashboard来呈现，所以业余学习一些BI工具是很有必要的。比如从系统里面提取出凭证明细账数据到PowerPivot数据模型里，可视化呈现各类产品的成本构成并找到可改进的地方。带着成果和解决思路向领导汇报。
3、沉下来学习财务分析，拓展知识面
然而，关于分析，汇报展示是一方面，背后对财务知识的掌握程度决定着你的分析是否严谨和扎实。所以除去以上说的报表工具、BI分析工具，最重要的是沉下心来学习财务分析，成为财务专家。
1.常规报表比如财务三大报表，可以用报表工具开发成固定模板，形成固定报表，只要数据导入就能实时查看，避免常常去处理数据。比如下图由报表工具FineReport制成，通过设计好一个固定模板，表头字段，计算公式，数据和数据库实时同步，实时在web端展示，可打印，导出，邮件抄送。

FineReport报表

FineReport报表

FineReport报表
2.利用自助式BI做dashboard来分析
首先EXCEL对数据的处理性能是有限的，传统报表工具做出来的数据就是1、2、3……表格式的数据导致大量筛选、复制、粘贴、核对工作。而且Excel很难实现实时数据更新，只做一个分析，前提是要收集好数据在输入表格。以上可以利用BI工具FineBI制作dashboard来解决，形成一个财务管理驾驶舱。操作上是将数据字段拖拖拽拽生成一个个分析图表，共同组合成一个主题的分析。

FineReport报表
而制作dashboard的关键在于在你要展示哪些关键指标，这个就和业务挂钩了。
财务报表是最直接，也是最需要静心理解和消化的知识版块。学习财报，大概分为4个层次：
①理解财务报表的构成（三大表）及各张表所反应的基本面；

②理解各报表基本要素（指标）的含义。如：流动资产、非流动资产大概包括哪些？
③掌握财务报表常用的分析方法。如：反应企业运营能力的几个周转率指标，分别是怎么计算的，并反应了企业经营的什么信息？
④将财务报表与企业实际的经营业务相结合，来分析企业的局部经营情况；
财务报表分析方法和指标
通过相关财务数据挖掘企业经营发展的相关信息，从而为评估企业经营业绩和财务状况提供帮助。（基本分析）
组合分析：通过分析每一个证券风险收益特征，还有相关性。
行为分析：人们的心理活动，在股票大涨大跌的心理状态。通过研究群体心理学方式来进行买卖操作。
1.净现金流为正或为负并非判断企业财务现金流量监控的唯一指标，还要分析现金流量的结构。（企业扩张，现金流量为负；成熟了，为正）
2.现金流量结构可以反映企业不同发展阶段。
财务比率分析：
1.流动性比率（是用来衡量企业短期偿债能力的比率）
2.流动资产包括现金和现金等价物，应收票据，应收账款，存货。
3.流动负债，企业要在一年或一个营业周期偿付的各类短期债务，包括短期借款，应付票据，应付账款。
4.流动负债流动资产，由于存续期较短，它们的市场价值与账面价值通常较接近。
5.常用的流动性比率主要有流动比率和速动比率
流动比率=流动资产/流动负债
越高意味它们收回债款的风险越低。
流动资产过高：资产闲置。
流动负债过低：利用杠杆比较差
2是个比较常见的标准
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
财务杠杆比率，分析企业偿债能力的风险指标。分析的是长期偿债能力。
1.资产负债率=负债/资产
资产负债率在同行业企业的比较中有较大的参考价值。
2.权益乘数和负债权益比
权益乘数=资产/所有者权益，又称杠杆比率
负债权益比=负债/所有者权益
3个比率其实都是数值越大代表财务杠杆越高，负债越重。
3.利息倍数
1）前3个衡量债务的本金保障程度。衡量企业对于长期债务利息保障程度的是利息倍数。
利息倍数=息税前利润/利息
对于债权人，利息倍数越高越安全。对于举债经营的企业来说，为了维持正常的偿债能力，利息倍数至少应该为1.
4.营运效率比率
1类是短期比率，另一类是长期比率。
1.存货周转率=年销售成本/年均存货
显示了企业在一年或一个经营周期存货的周转次数。
越大说明，变现所用时间越短，存货管理效率越高。
存货周转天数=365/存货周转率（周转一次需要多少天）
应收账款周转率=销售收入/年均应收账款
告诉我们能够以多块的速度收回销售收入，企业在一年或一个经营周期内，应收账款的周转次数，周转率越大。说明应收账款变现，收回的速度越快。
总资产周转率=年销售收入/年均总资产。
总资产周转率越大，说明企业销售能力越强，资产利用效率越高。
盈利能力比率
销售利润率=净利润/销售收入
每单位销售收入所产生的利润。薄利多销
资产收益率=净利润/总资产
每单位资产能带来的利润
衡量企业盈利能力的指标之一。要么增加收入，要么降低成本。
特点是所考虑的净利润仅仅是股东可以获得的利润。
净资产收益率=净利润/所有者权益
权益报酬率，高说明企业利用其自由资本获利的能力强。